Электронные подписи и доверенности: что изменилось для компаний с 1 сентября 2024

В 2024 году организации могут столкнуться с меньшими штрафами за утечку персональных данных сотрудников. Правительство предложило значительное снижение административной ответственности за такие инциденты, что поддержано принятием соответствующего законопроекта Госдумой в первом чтении.

Согласно новому предложению, размеры штрафов за утечку персональных данных значительно сократятся. Например, за утечку информации о 1000–10 000 объектах будет установлена санкция в диапазоне от 1,5 до 2 миллионов рублей, за утечку 10 000–100 000 объектов – от 2 до 3 миллионов, а за утрату данных более чем 100 000 человек — от 3 до 5 миллионов рублей.

Ко второму чтению законопроекта были внесены изменения. Теперь предполагается, что размер штрафов составит от 0,1 до 3 процентов от годовой выручки компании. Об этом сообщил «Интерфакс».

Для защиты персональных данных компаниям рекомендуется разработать и внедрить меры по предотвращению, выявлению и устранению нарушений. Эти меры должны быть прописаны в локальных нормативных актах организации, таких как положение о защите персональных данных. Данный подход регулируется статьей 18.1 Федерального закона № 152-ФЗ и постановлением Правительства № 1119 от 1 ноября 2012 года. Каждая организация может адаптировать эти требования под свои нужды, создавая собственную систему защиты данных.

Защитите свои данные и автоматизируйте процессы с помощью электронного документооборота. Закажите услугу уже сегодня, чтобы минимизировать риски утечки и избежать крупных штрафов.

Правительство Российской Федерации внесло в Государственную Думу законопроект № 727323-8, который определяет тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2025 год и последующие годы, включая 2026 и 2027 годы. Документ разработан Министерством труда и социальной защиты России.

Согласно проекту закона, в 2025 году тарифы страховых взносов на травматизм останутся на уровне 2024 года. Это означает, что работодатели продолжат платить взносы по 32 тарифным ставкам, которые были установлены Федеральным законом № 179-ФЗ от 22 декабря 2005 года.

Тарифы варьируются в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного организации, и составляют от 0,2% до 8,5%. Класс риска зависит от рода деятельности предприятия, что позволяет учитывать специфику различных отраслей.

Также законопроект сохраняет льготы для работодателей, которые трудоустраивают людей с инвалидностью. Эти льготы распространяются на организации всех форм собственности, включая индивидуальных предпринимателей.

Важно отметить, что тарифы на страхование от несчастных случаев утверждаются ежегодно отдельным федеральным законом. Например, тарифы на 2024 год были зафиксированы Федеральным законом № 549-ФЗ от 27 ноября 2023 года.

Как настроить пониженные тарифы в СБИС?

Для пользователей СБИС предусмотрена возможность настройки пониженных тарифов страховых взносов. Это можно сделать как для отдельных сотрудников, так и для всей организации. Процесс настройки включает несколько шагов:

1. Откройте подраздел «Учет и параметры/Расчет» в разделе «Страховые взносы».
2. В строке «Вид» выберите категорию пониженных взносов в зависимости от деятельности компании и сохраните изменения.

Действующая ставка отображается в карточке сотрудника в разделе «Зарплата/Условия расчета» в блоке «Налоги и взносы».

Специалисты компании IT-NW помогут вам выбрать оптимальные тарифы, настроить программное обеспечение и обеспечить техническую поддержку. Подробнее об услугах и настройках можно узнать по ссылке: электронный документооборот.

Федеральная налоговая служба (ФНС) обновила формат электронного отчета о движении средств по зарубежным счетам для российских резидентов, входящих в международные группы компаний. Нововведение коснулось тех юридических лиц, которые связаны с нерезидентами и ведут деятельность с использованием зарубежных финансовых институтов.

С 1 июля 2024 года вступили в силу изменения, внесённые в Постановление Правительства от 28 декабря 2005 года № 819, которые требуют от таких компаний предоставления детализированных отчетов по зарубежным счетам. Согласно новым правилам, резиденты обязаны отчитываться перед ФНС не только по движениям средств на банковских счетах, но и по операциям, проведенным с использованием электронных платежных систем без открытия счета.

Особое внимание уделено юридическим лицам-резидентам, входящим в международные группы компаний. Теперь они обязаны предоставлять информацию о финансовых операциях нерезидентов, с которыми они связаны. Это правило касается переводов в зарубежные банки и другие финансовые учреждения.

Форма отчета была утверждена как КНД 1112552, а в письме ФНС от 2 октября 2024 года № ШЮ-4-17/11238@ представлен рекомендуемый формат версии 5.01 вместе с XML-схемой. Новые требования по подаче отчетов начнут действовать с 1 января 2025 года.

Для юридических лиц, которым предстоит подготовка отчетов по новым стандартам, важно понимать все нюансы нового формата, чтобы избежать ошибок и задержек в подаче документов. Автоматизация этого процесса с использованием профессиональных решений может значительно упростить задачу.

Заказать услуги по подготовке отчетности и автоматизировать процесс подачи документов можно с помощью компании IT-NW, которая предоставляет решения для электронной отчетности. Подробности об услугах доступны на странице электронная отчетность.

Федеральная налоговая служба утвердила новую форму декларации по НДС, которая станет обязательной для заполнения с отчетного периода за первый квартал 2025 года. Соответствующий проект приказа уже опубликован на Едином портале нормативных правовых актов.

Причины изменений

Обновление связано с рядом нововведений в налоговом законодательстве, вступивших в силу в 2024 году. Среди ключевых изменений:

1. НДС для «упрощенцев». Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), в ряде случаев теперь обязаны уплачивать НДС.
2. НДС для иностранных компаний из ЕАЭС. Иностранные организации, зарегистрированные в странах Евразийского экономического союза и продающие товары через интернет физическим лицам в России, теперь обязаны платить НДС в российский бюджет.
3. Освобождение от НДС для скорой помощи. Услуги по аренде автомобилей скорой медицинской помощи и перевозке медперсонала теперь освобождены от НДС.

Основные изменения в декларации

• Новый электронный формат. Утвержден новый формат для подачи декларации в электронном виде. Теперь налогоплательщики должны использовать его при сдаче отчетности.
• Обновление дополнительных документов. Изменены форматы сопровождающих декларацию документов, таких как книги покупок и продаж, а также журналы учета счетов-фактур.
• Переименование раздела 3. Теперь он называется «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по ставкам, предусмотренным пунктами 1-4, 8 статьи 164 и пунктом 3 статьи 174.3 Налогового кодекса РФ». В этот раздел добавлены поля для учета операций с электронными торговыми площадками, используемыми продавцами из стран ЕАЭС.

В целом структура декларации осталась прежней и включает 12 разделов.

Новая форма вступает в силу с отчетности за первый квартал 2025 года. Эти изменения усложняют процесс сдачи отчетности и требуют дополнительного внимания к деталям.

Чтобы избежать ошибок и оптимизировать процесс подготовки отчетности, рекомендуется использовать автоматизированные решения. Для этого предлагаем ознакомиться с программным продуктом для автоматизации бухгалтерского учета.

Фонд обязательного пенсионного и социального страхования РФ утвердил новые максимальные размеры выплат по временной нетрудоспособности, которые вступят в силу для работающих граждан в 2025 году. Эти данные были представлены в пояснительной записке к законопроекту № 727321-8 «О бюджете Фонда пенсионного и социального страхования на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов», который был внесён в Госдуму.

В 2025 году выплаты по больничным листам составят следующие максимальные суммы:

• За 11 дней больничного — 62 413,67 рублей (на 40% больше по сравнению с 2024 годом).
• За полный месяц — 172 488,69 рублей, если трудовой стаж превышает 8 лет и пособие рассчитывается исходя из 100% среднего заработка.
• За полный месяц — 137 990,95 рублей, если стаж до 8 лет, а пособие рассчитывается на основе 80% среднего заработка.

Планируется, что в 2026 и 2027 годах размеры больничных выплат продолжат индексироваться.

Прогнозируемые изменения максимальных выплат по больничным листам:

• В 2026 году максимальная выплата за 11 дней составит 75 101,40 рублей, а в 2027 году — 87 397,31 рублей.
• Для работников со стажем более 8 лет (100% от среднего заработка) максимальная месячная выплата в 2026 году достигнет 207 552,96 рублей, а в 2027 году — 241 534,38 рублей.
• Для работников со стажем до 8 лет (80% от среднего заработка) максимальная выплата в 2026 году составит 166 042,37 рублей, а в 2027 году — 193 227,50 рублей.

Рост пособий связан с увеличением предельной величины базы для расчёта страховых взносов. Однако важно помнить, что точный размер выплат по больничному листу будет зависеть от стажа работника и его среднего заработка.

Для того чтобы своевременно подать отчетность и следить за изменениями законодательства, вы можете воспользоваться продуктом «Электронная отчётность» от компании IT-NW. Закажите решение, чтобы упростить работу с документами и сократить возможные задержки.

Росстат продолжает модернизировать систему статистического учёта в России. Согласно приказу от 31 июля 2024 года № 333, вступят в силу новые формы статистической отчётности о ценах и тарифах, которые организации обязаны будут применять с разных дат в 2024 и 2025 годах.

Что ожидает бизнес?

Среди новых годовых отчётов:

• Форма № 1-РЦ «Сведения о структуре отпускной цены на отдельные виды товаров»: включает данные о структуре цен на продукцию, выпускаемую предприятиями.
• Форма № 2-РЦ «Сведения о составе розничной цены и затратах организаций розничной торговли по продаже отдельных видов товаров»: предоставляет информацию о формировании розничных цен в торговле.
• Форма № 1-цены приобретения «Сведения о ценах (тарифах) на промышленные товары и услуги, приобретённые сельскохозяйственными организациями»: отражает затраты сельхозпроизводителей на закупку товаров и услуг.

Обратите внимание: эти формы нужно использовать при подаче отчётности за 2024 год.

С начала 2025 года вводятся новые ежеквартальные отчёты:

• Форма № 1-РЖ «Сведения об уровне цен на рынке жилья»: для отслеживания динамики цен на недвижимость.
• Форма № 1-связь (тарифы) «Сведения о тарифах на услуги связи для юридических лиц»: предоставляет информацию о тарифах на услуги связи.

Новые ежемесячные отчёты (начиная с января 2025 года):

• Формы, касающиеся тарифов на грузоперевозки различными видами транспорта: № 1-ТАРИФ (труб), № 1-ТАРИФ (авто), № 1-ТАРИФ (внутр. вод.), № 1-ТАРИФ (га), № 1-ТАРИФ (жел), № 1-ТАРИФ (мор).
• Формы, связанные с ценами производителей: № 1-цены производителей, № 1-цены производителей (удобрения), № 1-СХ-цены.
• Форма № 9-КС «Сведения о ценах на приобретённые основные строительные материалы, детали и конструкции».

С февраля 2025 года вводятся дополнительные ежемесячные отчёты:

• Форма № 2-цены приобретения «Сведения о ценах приобретения отдельных видов товаров».
• Форма № 2-цены приобретения (зерно) «Сведения о средних ценах на приобретённое промышленными организациями зерно для основного производства».

В связи с введением новых форм, прежние аналогичные отчёты будут отменены.

Для оптимизации документооборота и соответствия новым требованиям рекомендуем ознакомиться с программным продуктом для электронного документооборота, который поможет вам успешно справляться с изменениями в отчётности.

Министерство финансов Российской Федерации подготовило проект постановления правительства, касающегося предельной величины базы для расчёта страховых взносов на 2025 год. Текст документа размещён на Едином портале для опубликования проектов нормативных правовых актов.

С 2023 года в стране действуют единые тарифы страховых взносов, охватывающие обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Общая ставка составляет 30% в пределах установленной базы и 15,1% свыше неё.

Предельная база для расчёта страховых взносов ежегодно индексируется в соответствии с увеличением средней заработной платы в стране. В 2025 году она составит 2 759 000 рублей, что на 24% больше, чем в 2024 году (2 225 000 рублей).

Увеличение предельной базы окажет влияние на сумму страховых взносов для работодателей с высокими заработными платами. Поэтому компаниям рекомендуется заранее учитывать этот фактор при планировании расходов на 2025 год.

Чтобы минимизировать дополнительные финансовые нагрузки, связанные с ростом страховых взносов, следует оптимизировать бизнес-процессы. Мы предлагаем решения для автоматизации учёта и управления, которые помогут вам:

• Сэкономить время и ресурсы: освободите своих сотрудников от рутинных операций, доверив их программам, и сосредоточьтесь на стратегических задачах.
• Исключить ошибки в расчётах: автоматизированные системы обеспечат точность и соответствие актуальному законодательству.
• Работать из любой точки мира: облачные решения позволяют получить доступ к данным 24/7 с любого устройства.
• Обеспечить прозрачность и контроль: отслеживайте финансовые операции в режиме реального времени.
• Интегрировать имеющиеся программы: объедините данные из разных источников для всестороннего анализа бизнеса.
• Получить профессиональную поддержку: наши специалисты готовы помочь в решении любых вопросов.

Мы приглашаем вас ознакомиться с нашим продуктом по ссылке: Автоматизация учёта и управления. Закажите наш продукт уже сегодня и оптимизируйте свои расходы!

Предоставление выгодных условий одному из контрагентов, отличных от тех, что получают другие партнеры, может привлечь внимание налоговых органов. Они могут заподозрить, что сделка носит фиктивный характер. Если налоговики сумеют собрать дополнительные доказательства нереальности сделки, суд поддержит их позицию. Это подтверждает постановление Арбитражного суда Московского округа от 08.08.2024 № Ф05-15816/2024.

Примером такого дела стала ситуация с одной компанией, строившей завод для клиента. Для выполнения работ она привлекла двух субподрядчиков, но одного из них налоговые органы определили как «технического» партнера, не участвующего в реальной деятельности.

В ходе проверки налоговики обратили внимание на то, как оформлялись договоры с благонадежными контрагентами и с так называемой «техничкой». Во всех договорах с реальными партнерами компания предусматривала удержание до 10% от общей суммы оплаты в качестве гарантийного обеспечения на срок до 24 месяцев. Расчет с ними происходил только после завершения гарантийного срока. Однако в договоре с «техничкой» таких условий не было.

Дополнительно налоговики обнаружили, что в документации «технички» использовались контактные данные другой организации — реального субподрядчика, который фактически вел работы на объекте. Это указывало на формальный характер документооборота.

Судьи поддержали выводы налоговой инспекции, указав, что «техничка» не выполняла реальных обязательств по договору, так как не обладала необходимыми ресурсами: ни трудовыми, ни материальными, ни членством в СРО для выполнения работ на строительной площадке.

Чтобы минимизировать риск обвинений в фиктивных операциях, важно тщательно проверять контрагентов. Используйте проверенные сервисы для анализа партнеров, такие как проверка контрагентов. Это поможет защитить вашу компанию от проблем с налоговыми органами и избежать финансовых рисков.

Федеральная налоговая служба (ФНС) предоставила разъяснения о том, как индивидуальные предприниматели могут распределять средства на Едином налоговом счёте (ЕНС) при получении налогового уведомления.

Основные правила распределения средств

• Если на ЕНС образовалась переплата (положительное сальдо), эти средства автоматически идут на погашение предстоящих налоговых обязательств, включая имущественные налоги и НДФЛ. Это происходит даже если срок уплаты ещё не наступил.
• Если средств на ЕНС меньше суммы, указанной в уведомлении, поступающие деньги будут направляться на оплату налогов по мере их поступления до полного погашения задолженности.
• В случае, если до наступления срока уплаты налогов по уведомлению у предпринимателя возникает недоимка по другим налогам с более ранним сроком, ФНС перераспределяет средства с ЕНС на погашение этой недоимки. При этом пени за просрочку уплаты налогов из уведомления не начисляются.

Пример работы системы:

1. 10 сентября предприниматель получил налоговое уведомление на имущественные налоги на сумму 1 000 рублей с уплатой до декабря.
2. 20 сентября на ЕНС поступило 1 000 рублей. Эта сумма зарезервирована для уплаты имущественных налогов.
3. 30 октября наступил срок авансового платежа по УСН, но на ЕНС нет дополнительных средств. ФНС автоматически списывает 1 000 рублей, зарезервированных для имущественных налогов, для уплаты УСН.
4. До 2 декабря предприниматель должен пополнить ЕНС на 1 000 рублей для оплаты имущественных налогов.

ФНС напоминает, что важно регулярно проверять состояние своего ЕНС и пополнять счёт своевременно, чтобы избежать недоимок и пени.

Чтобы упростить управление своими налоговыми обязательствами и своевременно получать актуальную информацию о состоянии ЕНС, рекомендуется использовать автоматизированные сервисы, такие как системы для сдачи электронной отчетности. Эти решения помогут за несколько кликов узнать баланс на ЕНС и сформировать необходимые отчёты.

В 2024 году состоялось уже 1909 судебных разбирательств по статье 54.1 Налогового кодекса РФ, из которых в 1535 случаях победила ФНС. В среднем компании вынуждены доплачивать в бюджет по 66 миллионов рублей. Причины, по которым бизнес спорит с налоговой, разнообразны. Во многих случаях ФНС не устраивают контрагенты, с которыми работают компании. Например, если у партнёра недостаточно сотрудников, налоговые инспекторы могут предположить, что оказанные услуги не были реальными, и отказать в вычетах НДС или учете расходов.

Также часто встречается подозрение в дроблении бизнеса. Если, к примеру, один директор управляет двумя компаниями, использующими упрощённую систему налогообложения, налоговики могут заподозрить схему уклонения от налогов. Это может привести к пересчёту налоговых обязательств и внушительным доначислениям.

Рекордные суммы в Москве

Самые крупные налоговые споры традиционно происходят в Москве и Московской области. В одном из дел столичную компанию обязали доплатить 4,5 миллиарда рублей за сотрудничество с ненадёжными контрагентами. В среднем на одну проверку налоговики в этом регионе требуют от компаний доплатить около 154 миллионов рублей. Здесь суды поддерживают 80% требований ФНС, и только 20% компаний удаётся отстоять свою правоту.

Региональные споры и суммы доначислений

Налоговые споры возникают не только в столичном регионе, но и по всей стране. Например, в Северо-Кавказском регионе средняя сумма доначислений составляет 129 миллионов рублей, а вероятность выиграть спор выше, чем в Москве — 25% против 20%. Однако всё равно три четверти компаний проигрывают дела.

В Поволжье ситуация не лучше: компании здесь доплачивают в среднем 66 миллионов рублей. В одном из случаев компанию из Самары обязали заплатить почти 4 миллиарда рублей за попытку снизить налоговые обязательства. В суде отстоять свою позицию не удалось.

На Дальнем Востоке суды практически всегда встают на сторону ФНС — налоговая выигрывает 98% дел. Чтобы избежать проблем, компаниям стоит заранее проверять контрагентов и свои налоговые обязательства.

В Северо-Западном регионе доначисления в среднем составляют 92 миллиона рублей. Даже если сумма претензий налоговиков невелика, шансы на успех в суде минимальны. Например, одна компания проиграла дело на сумму всего 63 тысячи рублей. Здесь 83% решений принимаются в пользу ФНС.

Лояльность в Сибири и на Урале

Самые лояльные налоговики работают в Сибири и Волго-Вятском регионе. Здесь компании сталкиваются с наименьшими доначислениями, но выиграть налоговые споры всё равно сложно. Только 11% компаний добиваются успеха в суде. В Уральском регионе налоговики спорят даже по мелким претензиям. Например, одной компании насчитали всего 48 тысяч рублей доначислений, но инспекторы отказались отступать даже от этой небольшой суммы.

В Центральном регионе компании выигрывают 41% споров с ФНС, что является самым высоким показателем по стране. Однако суммы доначислений здесь могут варьироваться от десятков тысяч до полутора миллиардов рублей, а налоговики внимательно следят за всеми финансовыми операциями компаний.

Чтобы снизить риск возникновения проблем с ФНС и оперативно передавать информацию о продажах в налоговую службу, важно подключиться к надежной системе фискальных данных. Оператор фискальных данных обеспечит полный контроль торговых точек, мониторинг и анализ продаж, а также онлайн-передачу чеков в ФНС. Подключение к нашей системе поможет вам избежать неприятных последствий налоговых проверок.