Изменения в учёте туристического налога: что нужно знать бизнесу?

С 1 января 2025 года вступают в силу важные изменения, касающиеся туристического налога для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощённую систему налогообложения (УСН) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Эти изменения регламентированы Федеральным законом от 29 октября 2024 года № 362-ФЗ и затрагивают порядок учёта и уплаты налога, а также налоговую нагрузку.

Что изменится в учёте туристического налога с 2025 года?

1. Исключение туристического налога из расходов
   Ранее туристический налог можно было учитывать в составе расходов, уменьшающих налоговую базу при УСН и ЕСХН. Однако с 2025 года:
   • Туристический налог добавлен в список исключений, наряду с единым налогом и НДС в отдельных случаях.
   • Это означает, что компании и ИП на этих налоговых режимах больше не смогут использовать уплату туристического налога для оптимизации налогооблагаемой базы.
2. Включение налога в состав Единого Налогового Платежа (ЕНП)
   • Новый порядок предусматривает, что туристический налог теперь уплачивается в составе ЕНП.
   • Ранее этот сбор уплачивался отдельно, что создавало дополнительные сложности в расчётах. Теперь упрощённый механизм направлен на снижение административной нагрузки.

Какие последствия ожидают бизнес?

Нововведения повлияют на финансовое планирование и текущие расчёты компаний и ИП, работающих в сфере туризма и связанных отраслях. Основные изменения:

• Рост налоговой нагрузки
  Исключение туристического налога из расходов увеличивает базу для расчёта налога, что может привести к увеличению общей суммы налогов, подлежащих уплате.
• Необходимость корректировки бухгалтерских процессов
  Включение туристического налога в ЕНП требует обновления бухгалтерского софта, пересмотра внутренних инструкций и обучения сотрудников.
• Повышение ответственности за расчёты
  Ошибки в расчётах могут повлечь штрафы или претензии со стороны налоговых органов, особенно в переходный период.

Рекомендации для бизнеса: как подготовиться к изменениям

Чтобы минимизировать риски и адаптироваться к новым правилам, важно:

1. Анализировать налоговую нагрузку
   Пересчитайте предполагаемую налоговую базу с учётом нового порядка. Это поможет заранее понять, как изменения повлияют на финансовые результаты.
2. Обновить бухгалтерские системы
   Убедитесь, что используемые программные продукты поддерживают учёт туристического налога в составе ЕНП.
3. Консультироваться с экспертами
   Налоговые консультанты и бухгалтеры помогут правильно спланировать переход на новые правила.
4. Обучить персонал
   Бухгалтерские и финансовые специалисты компании должны быть в курсе новых требований, чтобы избежать ошибок при расчётах и отчетности.

Дополнительные аспекты нового закона

Согласно разъяснениям ФНС, цель нововведений — упрощение порядка уплаты налогов и устранение разночтений в налоговом учёте. Кроме того, включение туристического налога в ЕНП облегчит контроль за его уплатой и позволит налоговым органам более оперативно отслеживать выполнение налоговых обязательств.

Услуга «Бухгалтерия и учёт» поможет вам подготовиться к изменениям. Предлагаем профессиональные услуги, которые позволят наладить корректное ведение бухгалтерии, снизить риски и адаптироваться к новым требованиям законодательства.