Как отражается «агентский» НДС в книгах покупок и продаж

ЭДО

Электронный документооборот (ЭДО) с контрагентами представляет собой систему автоматизации и оптимизации бизнес-процессов, которая позволяет обмениваться документами в электронном виде, упрощая и ускоряя коммуникации между предприятиями и их партнерами. С помощью ЭДО можно снизить затраты на бумагу, печать и почтовую рассылку документов, а также сократить время на их обработку и согласование.

СБИС «Электронный документооборот» для вашей компании

Схема работы электронного документооборота (ЭДО) с партнером включает следующие этапы:

1. Создание документа. Пользователь системы ЭДО создает документ, заполняя необходимые поля и прикрепляя нужные файлы.
2. Отправка документа: после создания документ отправляется на подпись контрагенту через систему ЭДО. Если у контрагента еще не подключена система ЭДО, то на электронную почту будет также отправлено приглашение.
3. Подписание документа. Контрагент получает уведомление о новом документе на своем устройстве, проверяет и подписывает его своей электронной подписью либо отклоняет с указанием причины.
4. Подтверждение подписания. Система ЭДО подтверждает подписание документа контрагентом и отправляет уведомление отправителю.
5. Хранение документа. Подписанный документ сохраняется в системе ЭДО и может быть доступен для просмотра и скачивания в любое время.
6. Работа с документом. Пользователь может выполнять различные операции с документом. При правках необходимо снова отправить контрагенту на согласование и подпись.
7. Расторжение договора. Если необходимо расторгнуть договор, стороны могут подписать соответствующее соглашение через систему ЭДО и завершить работу с документами.

Бумажный документооборот уходит в прошлое. Электронные документы, заверенные электронной цифровой подпись так же юридически значимы, как и бумажные. При этом обладают рядом преимуществ.

Основные преимущества ЭДО с контрагентами

• Снижение затрат на документооборот: использование ЭДО позволяет существенно сократить затраты на печать, транспортировку и хранение бумажных документов.
• Ускорение бизнес-процессов: благодаря быстрой передаче и обработке электронных документов, предприятия могут быстрее принимать решения и реагировать на изменения.
• Улучшение контроля над документами: с помощью систем ЭДО, компании могут контролировать процесс создания, согласования и подписания документов, предотвращая ошибки и мошенничество.
• Безопасность и конфиденциальность: электронные документы хранятся в защищенных системах, что обеспечивает их сохранность и защиту от несанкционированного доступа.
• Возможность удаленного сотрудничества: ЭДО позволяет компаниям сотрудничать с партнерами из других городов и стран без необходимости физического присутствия.

Таким образом, ЭДО с контрагентами является важным инструментом автоматизации и оптимизации бизнес-процессов. Благодаря его использованию, компании смогут улучшить свою конкурентоспособность, сократить издержки и повысить эффективность работы.

Для успешной автоматизации и оптимизации процессов с использованием ЭДО необходимо учитывать некоторые особенности и требования:

• Во-первых, необходимо выбрать надежную систему ЭДО, которая соответствует потребностям и особенностям бизнеса. Например, СБИС «Электронный документооборот».
• Во-вторых, следует провести обучение сотрудников работе с новой системой, чтобы они могли эффективно использовать ее возможности.
• В-третьих, важно обеспечить интеграцию системы ЭДО с другими корпоративными системами, чтобы обеспечить непрерывность бизнес-процесса.
• Наконец, необходимо постоянно контролировать эффективность использования системы, чтобы своевременно выявлять и устранять возможные проблемы и оптимизировать процессы.

Внедрить ЭДО просто! Мы поможем выбрать тариф, настроить систему, провести обучение персонала обеспечить техническую поддержку.

Кадровый аудит

Кадровый аудит – это процедура комплексной проверки состояния и работоспособности всех элементов системы кадрового управления на предприятии. Он позволяет выявить слабые места, определить возможные риски и угрозы, связанные с нарушением трудового законодательства, а также разработать рекомендации по оптимизации кадрового делопроизводства и улучшению условий труда сотрудников.

Зачем проводить кадровый аудит?

Аудит кадрового учета необходим для обеспечения прозрачности и законности деятельности организации в области трудовых отношений. Это позволяет избежать штрафов, судебных разбирательств и других негативных последствий, связанных с нарушением законодательства в сфере труда и охраны труда.К примеру, если за 3 дня не оформлен договор, руководителя кадровой службы могут оштрафовать на сумму до 20тыс.р. При некорректной формулировке положений о заработной плате сотрудник может отсудить до 5млн.р. Аудит необходим, чтобы таких ситуаций не случилось.

Законодательство Российской Федерации не предусматривает обязательную процедуру кадрового аудита для работодателей. Однако, в случае возникновения спорных моментов или же обнаружения потенциальных рисков несоответствия кадровой политики требованиям государства, рекомендуется выполнить проверку самостоятельно или с привлечением сторонних специалистов.

Что проверять в рамках кадровой проверки?

• Кадровые документы, наличие которых обязательно. Полный список варьируется исходя из характера деятельности.
• Трудовые договора и трудовые книжки работников.
• Правила внутрикорпоративного трудового распорядка, должностные инструкций и их соблюдение.
• Соответствие уровня заработной платы сотрудников требованиям законодательства и рыночным показателям.
• Эффективность работы службы по управлению персоналом и ее взаимодействие с другими подразделениями организации.
• Наличие и правильность оформления документов, подтверждающих квалификацию и опыт сотрудников.
• Архивные документы и порядок их хранения. Срок хранения документации есть в приказе Росархива.

Как проверить оформление документов самостоятельно?

Проверку лучше выполнять последовательно. Например, можно проводить аудит для каждой группы документов или же разбирать каждый кадровый процесс, чтобы не пропустить ни одной детали. Если вы используете электронные сервисы, к примеру, СБИС «Управление персоналом» или СБИС «Бухгалтерия и учет».

При проверке оформления документов следует обратить внимание на следующие аспекты:

1. Наличие всех необходимых реквизитов (дата, номер, название организации, подпись, печать).
2. Согласование и утверждение документов в соответствии с установленным порядком.
3. Отсутствие ошибок и исправлений в тексте документов.
4. Правильность оформления трудовых отношений с работниками.
5. Соблюдение требований законодательства по охране труда и технике безопасности на рабочем месте.

Обратите внимание, что аудит не даст результат, если вы проводили аудит без четкого плана и определения целей и задач, некачественно собрали данные, были невнимательны по  отношению к деталям, выполняли проверку формально, не учли требования законодательства и стандарты кадрового учета, а также не проигнорировали соблюдение конфиденциальности.

Пошаговая инструкция для проведения кадрового аудита

1. Определите цели и задачи аудита, а также составьте план проверки я указанием документов, подлежащих аудиту.
2. Соберите все необходимые документы, касающиеся трудовых отношений с сотрудниками (трудовые договоры, приказы, должностные инструкции, штатное расписание и т.п.).
3. Проверьте правильность оформления трудовых договоров, наличие всех необходимых документов и соблюдение требований законодательства.
4. Проанализируйте систему оплаты труда, сравнив уровень заработной платы сотрудников с рыночными показателями и требованиями законодательства.
5. Оцените эффективность работы службы управления персоналом и взаимодействие с другими подразделениями компании.
6. Проверьте наличие и правильность оформления документов, подтверждающих квалификацию сотрудников, их опыт и уровень образования.
7. Составьте отчет о результатах аудита, выявите нарушения и предложите рекомендации по их устранению.
8. Обсудите результаты аудита с руководством и сотрудниками, разработайте план мероприятий по улучшению системы кадрового учета и повышению эффективности работы с персоналом.
9. Внесите изменения в документы и процедуры, устраните выявленные нарушения и контролируйте выполнение рекомендаций по итогам аудита.

Кадровый аудит – важный инструмент для обеспечения законности и прозрачности деятельности организации. Он позволяет своевременно выявлять нарушения и ошибки в кадровом учете, разрабатывать рекомендации по их устранению и повышать эффективность работы с персоналом. Регулярное проведение кадрового аудита позволяет снизить риски возникновения конфликтов и судебных разбирательств, а также улучшить имидж компании как надежного и ответственного работодателя.

Доверяй но проверяй

В современном мире бизнеса моментальное доверие становится редким явлением. Это касается и отношений с контрагентами. Несоблюдение договорных обязательств, мошенничество и другие формы недобросовестного поведения со стороны партнеров часто становятся причинами крупных проблем и даже банкротства компаний. Проверка контрагента становится неотъемлемой частью бизнес-процесса, позволяющей минимизировать риски и предотвратить возможные проблемы заранее.

Признаки недобросовестного контрагента

Прежде чем заключать сделку, стоит обратить внимание на следующие признаки неблагонадежности потенциального контрагента:

• Отсутствие регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, поддельная регистрация.
• Массовый юридический адрес, отсутствие офиса.
• Недостоверность сведений о юридическом адресе и контактных данных.
• Нежелание представителей показывать уставные документы, сертификаты и т.д.
• Слишком «вкусное» коммерческое предложение намного ниже рынка, которое заведомо нерентабельно для контрагента.
• Наличие многочисленных судебных разбирательств и исполнительных производств.
• Отрицательные финансовые показатели, которые могут указывать на финансовые проблемы компании.

Эти пункты сразу должны насторожить. Даже если на первый взгляд все в порядке, и вы не заметили ничего странного, все равно рекомендуем проверить контрагента с помощью специального сервиса «Проверка контрагентов».

Зачем нужна расширенная проверка контрагента?

Проверка контрагента необходима для того, чтобы:

• убедиться в том, что компания, с которой планируется заключить сделку, существует на самом деле и не является подставной организацией;
• удостовериться в легитимности ее деятельности;
• не стать соучастником экономических преступлений;
• избежать возможных проблем из-за нарушений в работе контрагента.

С какими проблемами можно столкнуться из-за недобросовестных контрагентов:

• уплата штрафов и пени за нарушение условий договоров;
• судебные разбирательства по взысканию долгов и возмещению убытков;
• потеря деловой репутации и клиентов;
• финансовые потери из-за неисполнения обязательств по оплате товаров и услуг;
• банкротство;
• уголовное преследование.

Существует несколько простых способов проверки контрагента:

1. Запрос документов, подтверждающих регистрацию юридического лица и полномочия его представителей.
2. Анализ финансовой отчетности компании, чтобы убедиться в ее платежеспособности.
3. Проверка сведений о контрагенте на сайте Федеральной налоговой службы и в Едином государственном реестре юридических лиц.
4. Проверка с помощью СБИС «Проверка контрагентов».

Электронный сервис «Проверка контрагентов»

Одним из самых эффективных способов проверки контрагентов является использование электронного сервиса «Проверка Контрагентов». Этот сервис предоставляет доступ к актуальной информации о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, включая сведения о регистрации и прекращении деятельности, долгах и судебных делах.

Сервис «Проверка Контрагентов» позволяет получить следующие данные о контрагенте:

• полное наименование и юридический адрес;
• данные о руководителе и учредителях;
• сведения о государственной регистрации;
• информация о задолженности перед бюджетом;
• арбитражные дела и судебные решения;
• реестровые записи о прекращении деятельности;
• индекс надежности;
• участие в государственных закупках;
• аффилированность компании и владельца и многие другие данные.

Применение сервиса “Проверка Контрагентов” дает возможность получить актуальную и достоверную информацию о контрагенте, что снижает вероятность сотрудничества с недобросовестными компаниями и предотвращает возможные проблемы в будущем.

10 вопросв по ЕНС

Единый налоговый счет (ЕНС) позволяет Федеральной налоговой инспекции контролировать своевременность и полноту оплаты обязательных платежей, а налогоплательщику получать данные об уже произведенных и будущих расчетах с государством в режиме реального времени. Система призвана повысить собираемость налогов, упростить расчеты и снизить количество ошибок при заполнении платежных документов.

Что такое ЕНС простыми словами?

ЕНС (единый налоговый счет) — это новейший метод расчетов налогов, который начал действовать в России с начала 2023 года. Метод представляет собой новый подход к оплате налогов и сборов, объединяющий все обязательные платежи в один счет.

Как работает ЕНС?

Необходимо пополнять ЕНС при помощи ЕНП (единый налоговый платеж) заранее до момента уплаты налогов и сборов. Платеж обрабатывается и распределяется между обязательными статьями налогоплательщика.

Что нужно сделать, чтобы открыть ЕНС?

Никаких действий от предпринимателей не требуется. Счет открылся автоматически после вступления в силу изменений в НК РФ.

Может ли предприниматель платить налоги и сборы как раньше?

Нет, отказаться от применения данного метода расчетов с государственной казной нельзя, так как это является обязательным требованием для всех плательщиков налогов в России.

Как поступить при некорректно рассчитанным сальдо по ЕНС?

Если кажется, что сальдо по каким-то причинам рассчитано неверно, необходимо обратиться налоговую, в которой вы состоите на учете, с целью выполнения сверки в индивидуальном режиме. Можно подать заявление электронно в разделе «Помощь по ЕНС» на портале налогового органа, в котором следует написать ИНН и номер телефона для связи. Специалист ФНС позвонит вам, чтобы уточнить детали и запустить механизм проверки.

Как узнать реквизиты ЕНС?

Знать их не нужно. Если вы работаете с бухгалтерской программой, к примеру, со СБИС Бухгалтерия и учет, то реквизиты ИП или юрлица уже заранее заполнены. При использовании сервиса платежей в данном случае вам потребуется внести только сумму к оплате. То же самое при оплате в личном кабинете на портале ФНС.

Что оплачивается сначала – текущие или долговые обязательства?

Если у вас есть задолженность, то сначала закрывается она в хронологическом порядке, после оплачиваются налоги за текущий период, а в конце штрафы, пени и проценты.

Где посмотреть список налогов, подлежащих оплате с ЕНС?

Полный список налогов, подлежащих оплате с ЕНС можно найти на промо-странице о ЕНС на портале ИФНС.

Можно ли внести средства заранее?

Да, вы можете сделать платеж авансом при наличии свободных средств, если переживаете за то, что платежи могут быть по какой-то причине просрочены.

Почему введение ЕНС полезно для предпринимателя?

5 весомых преимуществ:

1. Упрощение процедуры расчета с государством. Благодаря ЕНС, налогоплательщикам больше не нужно выбирать вид налога, срок уплаты и заполнять множество платежных поручений – все платежи учитываются на одном счете.
2. Сокращение количества платежей. Вместо нескольких платежей налогоплательщик осуществляет один платеж на ЕНС.
3. Автоматическое распределение средств. Налоговая инспекция сама распределяет средства по бюджетам и внебюджетным фондам.
4. Максимальная прозрачность процесса и для плательщика налога, и для ФНС.
5. Единый налоговый отчет. В конце налогового периода предоставляется отчет, который отражает все операции по ЕНС и сальдо на момент окончания периода.

Чтобы проблем с учетом было меньше, а платежи рассчитывались корректно, используйте в работе СБИС Электронный документооборот и СБИС Бухгалтерия и учет.

Электронный больничный лист (ЭБЛ) – это инновационный подход к оформлению и оплате временной нетрудоспособности, который позволяет упростить процесс и снизить вероятность ошибок. В этой статье мы подробно разберем, как взаимодействовать с ЭБЛ работодателю.

С 2022 года электронный листок нетрудоспособности полностью заменил бумажный больничный. Право получение больничного на бумаге остается только для специалистов, данные о которых являются государственной тайной, а также для тех, кто находится по каким-то причинам под государственной защитой в рамках специальной программы. В остальных случаях больничный предоставляется только в электронном формате. Если сотрудник желает, он может запросить бумажную выписку  из ЭБЛ по установленной форме. Но это не обязательно. ЭБЛ – юридически значимый документ, такой же, как и бумажный.

Электронный больничный лист: правила оформления

Электронный листок нетрудоспособности — это особая отметка в системе Социального фонда России (СФР). При открытии больничного листка лечащий врач заполняет нужную информацию и ставит свою электронную подпись. Данные направляются по ЭДО в компанию, в которой работает заболевший, а также в его личный кабинет на портале Госуслуг.  Сумма к оплате уже проставлена. Задача работодателей проверить и скорректировать данные, подписать УКЭП и отправить обратно в СФР.

Компании, чтобы начать работать с ЭБЛ, необходимо выполнить следующие шаги:

Шаг 1. Регистрация в сервисе электронного взаимодействия с СФР. Возможен вариант прямого контакта или же с помощью бухгалтерской программы. Работа через СБИС Бухгалтерия и учет более простая и менее трудозатратная.

Шаг 2. Получение по ЭДО данных о больничных листах сотрудников из СФР.

Шаг 3. Проведение оплаты больничного. Обратите внимание, что компания оплачивает только 3 дня первых, остальное выплачивает СФР.

Процесс выдачи электронных больничных листов регламентируется:

• Законом от 30 апреля 2021 №126‑ФЗ, в котором закреплено требование обязательно выдавать больничный лист в электронном формате. Действует с начала 2022г.
• Постановлением Правительства России от 16 декабря 2017г №1567, в котором описан процесс выдачи электронного больничного листа.
• Приказом Министерства здравоохранения от 23 ноября 2021г №1089н, в котором говорится об условиях и порядке создания ЭБЛ.
• Законом от 29 декабря 2006 года № 255 ФЗ, в котором указываются исключительные категории граждан, имеющим право на бумажный больничный листок

Преимущества электронного больничного листа

1. Важным преимуществом ЭБЛ является его прозрачность и доступность для проверки. Работодателю не нужно беспокоиться о подлинности больничного: информация о нем хранится в единой базе ФСС, и любое заинтересованное лицо может получить к ней доступ. Кроме того, ЭБЛ исключает возможность подделки документов, что снижает риск мошенничества на работе.
2. Такой больничный не потеряется и не испортится.
3. Выплаты по нему проходят значительно быстрее, так как данные от лечебного учреждения и работодателя сразу направляются в СФР.
4. Не нужно подшивать больничные сотрудников и вести их учет.
5. Согласие работников на работу с ЭБЛ не нужно, с СФР также нужно подписываться никаких договоров.
6. Бухгалтерская программа, к примеру, СБИС Бухгалтерия и учет, легко проверит, есть ли в ЭБЛ ошибки.

Подводя итог, можно сказать, что больничный в электронном формате – это удобный и надежный вариант для оформления временной нетрудоспособности сотрудников. Следуя простой инструкции, любой работодатель сможет без проблем интегрироваться в новую систему и оптимизировать процесс оплаты больничных своим работникам.

С 1 октября вступил в силу закон от 31.07.2023 г. № 389-ФЗ. Среди главных изменений в порядке подачи налоговых уведомлений – уведомление с отрицательным значением для налогоплательщиков и возможность подавать рассчитанный НДФЛ дважды за месяц для налоговых агентов. Рассказываем, что конкретно меняется и как это повлияет на налогоплательщиков.

Подача сведений о подоходном налоге

Ранее уведомление об исчисленной сумме налога должно быть направлено в налоговый орган по месту учета налогоплательщика не позднее 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога. С 1 октября данные можно подавать дважды за месяц – до 12 числа подается уведомление о подоходном налоге с 23 числа прошлого месяца вплоть до 9 числа, а до 25 числа уже основное уведомление с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего. Решение о подачи первого промежуточного уведомления остается за вами. Подача второго основного – уже обязательное требование. 

Подача уведомлений с отрицательными показателями

Теперь в случае, когда в отчетном периоде аванс, вычисленный нарастающим итогом, окажется менее аванса за прошлый отчетный отрезок, то допустимо оставить показатель со знаком минус.  С 1 октября Налоговый орган принимает и считает такие уведомления корректными.

Введение контрольных соотношений

Контрольное соотношение теперь является обязательным и необходимо ФНС для сверки и подтверждения корректности переданных данных.  Если при сверке данные не сойдутся, уведомление будет считаться либо несданным,  либо сданным частично. Обычно сообщение о несостыковке направляется в личный кабинет налогоплательщика на следующий день после подачи уведомления. Если уведомление было подано в бумажном виде, то сообщение об ошибках отправляет почтой в течение 10 дней.

Как передавать уведомления в налоговый орган?

Для индивидуальных предпринимателей теперь реализована возможность заверить поданные их личного налогового кабинета уведомления аналоговой цифровой подписью (УКЭП). Также ИП могут передавать данные на бумаге или электронно, подкрепив уведомление УКЭП.  Процесс регламентируется статьей 58 Налогового кодекса пунктом 9.

Чтобы разгрузить бухгалтера и сэкономить время на заполнении  отчетов, используйте электронные сервисы СБИС Бухгалтерия и учет и СБИС Электронная отчетность.

• СБИС Бухгалтерия и учет – автоматизация всех участков бухгалтерского и налогового учета, включая учет основных средств, товарно-материальных ценностей, заработной платы и т.д. Программа позволяет формировать и отправлять регламентированные отчеты в электронном виде, а также подготавливать первичные документы и вести кадровый учет.
• СБИС Электронная отчетность – сервис для подготовки, отправки и получения электронной отчетности, который обеспечивает надежное хранение документов и их защиту от несанкционированного доступа. Встроенные средства проверки отчетов на соответствие требованиям законодательства позволяют избежать ошибок и штрафов.

Преимущества использования СБИС:

1. Экономия времени: автоматизация рутинных операций и сокращение времени на подготовку отчетности.
2. Снижение затрат: исключение необходимости приобретения и обслуживания программного обеспечения для ведения учета и подготовки отчетности.
3. Повышение качества работы: минимизация ошибок и повышение точности данных за счет автоматизации процессов.
4. Удобство и простота использования: интуитивно понятный интерфейс, возможность работы с мобильного устройства и доступ к актуальной информации о законодательстве.

СБИС — надежный помощник для бухгалтера, позволяющий оптимизировать рабочие процессы и сделать их более эффективными.

Поправки в НК РФ с 1 октября 2023 года

Подготовили подборку главных изменений в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Операции с отслеживаемыми товарами отображаются теперь в счет-фактуре

Теперь, если  используются прослеживаемые товары при выполнении работы или оказания услуги, то необходимо оформление счет-фактуры. До 1 октября в налоговом отчете просто указывали факт применения такой продукции. Сейчас данные следует указать при реализации продукции в ставе набора и при передаче в рамках выполнения работ/услуг. В счет-фактуре в обязательном порядке будет указана цена.  Пока что в Письме ИФНС от 26 сентября 2023 года №ЕА-4-15/12314@ представлен временный порядок формирования документов с прослеживаемыми товарами в электронном формате.

Промежуточное уведомление по НДФЛ

Уведомление об исчисленной сумме налога необходимо было направить в налоговый орган до 25-го числа каждого месяца. Но 1 октября 2023 года в это правило были внесены изменения. Теперь, налогоплательщики могут подавать уведомление дважды за месяц.

Первое промежуточное уведомление подается до 12-го числа текущего месяца о налогах, полученных с 23-го числа предыдущего месяца по текущий день. Решение о подаче первого промежуточного уведомления принимает сам налогоплательщик. Второе основное уведомление подается до 25-го числа текущего месяца также о налогах за период с 23-го числа прошлого месяца по 22-е число текущего месяца. Это уведомление является обязательным для всех налогоплательщиков.

Таким образом, начиная с октября 2021 года, налогоплательщикам предоставляется возможность более гибкого и удобного управления своими налогами, позволяя своевременно уплачивать налоги и избегать возможных штрафов и пеней.

Контрольное соотношение для налогового уведомления

ФНС теперь будет использовать для налогового  уведомления контрольное соотношение, такое же, как уже применяется для налоговой декларации. Эта мера позволит выявлять ошибки и несоответствия. Если в ходе проверки обнаружится нестыковка, то уведомление будет считаться неподанным. Налоговый орган уведомит вас через электронный кабинет или по почте, если вдруг вы подавали уведомление в бумажном виде.

Возможность отправить уведомление с отрицательным показателем

Уведомление, в котором сумма аванса со знаком «минус» теперь будет считаться корректным. К примеру, когда в отчетном периоде аванс, вычисленный нарастающим итогом, окажется менее аванса за прошлый отчетный отрезок, то допустимо оставить показатель со знаком минус. 

Повышение НДС при реализации фасфуда

В ОКПД 2 добавлена новая кодировка. К ней относят сэндвичи, гамбургеры, чизбургеры и другие подобные изделия. Ставка НДС для такого рода продукции поднята до 20%, то есть увеличилась ровно в 2 раза. Ранее можно было отнести продукцию к хлебобулочным изделиям с малым сроком хранения, ставка НДС которых 10%.

Страховые взносы будут списываться с ЕНС

Списание  страховых взносов будет происходить теперь с ЕНС. Списывать будут на следующий день же после того, как предприниматель отправил уведомление. Если передаются сразу уведомления о страховых взносах и НДФО, то сначала будет засчитан НДФЛ, а потом уже страхвзносы.

Используйте для работы СБИС бухгалтерия и отчетность. Это современный инструмент для ведения учета и подготовки отчетов. Они позволяют работать с актуальными данными, которые всегда соответствуют требованиям законодательства. Все расчеты проводятся корректно и точно, что обеспечивает надежность и достоверность информации. Благодаря этому, пользователи СБИС могут быть уверены в актуальности и правильности своих данных, что является важным фактором для успешного ведения бизнеса.

Повышение МРОТ

Обычно повышение МРОТ происходит два раза в год – в январе и в июле, но в июле 2023 года повышение не состоялось. Готовится проект повышения в январе 2024 года. Предлагаем ознакомиться с основными моментами и подготовиться заранее.

Новый МРОТ в январе 2024 года будет составлять 19242р. И это больше, чем сейчас аж на 18,5%. Напоминаем, что сейчас МРОТ равняется 16242р. Сделать примерный расчет фонда оплаты труда на следующий год можно уже сейчас. При выплате заработной платы работодатель должен смотреть на МРОТ региона,  который не может быть меньше, чем федеральный. Он может быть только больше, при условии подписания регионального соглашения.

Можно ли платить сотрудникам меньше МРОТ?

Заработная плата чаще всего состоит из разных частей: оклад, премия, иная выплата. Если же сотрудник получает только оклад, который меньше МРОТ, работодатель обязан либо увеличить оклад или сделать доплату до МРОТ. Чтобы получить МРОТ, работник должен отработать месяц полностью.

В некоторых случаях оплата труда работника может быть меньше МРОТ, но для этого должны быть определенные условия и причины.

• Работа на неполную ставку. Если работник работает неполный рабочий день или неполную рабочую неделю, его зарплата может быть меньше минимальной. В этом случае размер оплаты труда рассчитывается пропорционально отработанному времени.
• Если работник заключил с работодателем гражданско-правовой договор на выполнение определенной работы или услуги, его оплата в данном случае считается сдельной и может быть ниже минимальной.
• Если работник отработал меньше времени, чем положено, то его оплата труда начисляется пропорционально и может быть меньше МРОТ.
• Если по вине работника допущен брак или простой, который подтвержден актом. Если брак или простой не по вине работника, работодатель может оплатить только 2/3 зарплаты.
• Допустимо также, когда зарплата меньше МРОТ после вычета НДФЛ.

Важно помнить, что во всех случаях оплата труда ниже МРОТ должна быть обоснована и соответствовать законодательству. Работодатель обязан обеспечить работнику минимальный уровень заработной платы, если он отработал полную норму рабочего времени и выполнил все свои трудовые обязанности. Штрафы при несоблюдении порядка начисления МРОТ могут составить при первичном нарушении до 50000р, а при повторном до 100000р, наказывают штрафом и компанию, и должностное лицо.

Рост страховых взносов из-за увеличения МРОТ

Малый и средний бизнес должен обратить особое внимание на повышение, так как МРОТ в данном случае тесно связан с налоговой нагрузкой. Компании малого и среднего бизнеса оплачивают страховые взносы за своих сотрудников по льготным МРОТ-тарифам:

• Если оплата равна МРОТ, страховые взносы составляют 30%.
• Если оплата выше МРОТ, ставка уже 15%.

Страховые взносы рассчитываются на основании МРОТ в начале года. При повышении МРОТ в течение года страховые взносы малого и среднего бизнеса остаются прежними.

Для обычных граждан повышение МРОТ с января 2024 – это важный шаг на пути к улучшению уровня жизни россиян. Для всех остальных участников трудовых отношений это потребует определенных усилий, в конечном итоге это приведет к созданию условий для более комфортной и благополучной жизни.

Но если вы используете СБИС Бухгалтерия и учет, то вам нечего переживать, сервис позволит быстро и корректно провести расчеты с сотрудниками с учетом актуальных требований и норм. Система самостоятельно рассчитывает оплату труда на основании ежегодной индексации МРОТ.

Метка о недостоверности

Федеральная налоговая служба взялась очень активно за контроль  над достоверностью информации об организациях еще в 2017 году. На данный момент активные проверки продолжаются. За год из ЕГРЮЛ исключаются примерно до полумиллиона компаний, а еще полмиллиона получают «метку» о недостоверности. Если соотнести это с общим числом зарегистрированных юрлиц, то примерно 20% получают эту самую «метку». Это каждая пятая организация! Решение о том, что сведения недостоверны, выносятся контролирующим органом без суда и уведомлений.

Какие данные могут признать недостоверными?

1. Адрес организации.
2. Информация о генеральном директоре.
3. Информация об учредителях.

Первый пункт наиболее распространен, так как компании довольно часто переезжают, но забывают сообщить о смене локации Налоговую инспекцию.

Получить пометку о недостоверности для компании – это плохо. Есть большой риск понести финансовые и репутационные убытки. Рассмотрим эти моменты подробнее ниже и поговорим о том, как ее можно избежать.

Последствия внесения пометки о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ

Метка о недостоверной информации может привести к следующим негативным последствиям:

1. Трудности с банковскими счетами. К примеру, некоторые банки могут отказать в открытии расчетного счета, если у компании есть пометка о недостоверности сведений, либо заморозить счета до выяснения обстоятельств и снятии «черной метки». Также банк может отказаться от сотрудничества в одностороннем порядке.
2. Трудности с получением лицензий и разрешений: государственные органы могут отказать в выдаче лицензий и разрешений, если у юридического лица есть метка о недостоверных данных.
3. Трудности с привлечением инвестиций: потенциальные инвесторы могут отказаться вкладывать средства в организацию, реквизиты которую содержат недостоверную информацию.
4. Риск исключения из ЕГРЮЛ: если компания не исправит недостоверную информацию в течение определенного срока, налоговая служба может исключить ее из реестра.
5. Потеря доверия партнеров и контрагентов. Это напрямую влияет на финансовое положение компании. Партнер не поставил вам товар, клиент не смог, соответственно, купить, и ваша организация несет убытки.
6. Невозможно передать информацию в ЕГАИС. Контролирующие оборот алкоголя органы вправе лишить организацию RSA-ключей, если у нее есть метка, свидетельствующая о недостоверности информации. При просрочке передачи данных компанию ждет штраф до 200 тыс.р.

Как избежать пометки о недостоверности сведений?

Чтобы избежать пометки о недостоверной информации, компания должна своевременно и корректно обновлять сведения в реестре. Для этого необходимо:

• Регулярно проверять информацию о компании в ЕГРЮЛ и при обнаружении ошибок оперативно их исправлять.
• Своевременно уведомлять налоговую службу об изменениях в составе учредителей, директора, юридического адреса и других существенных изменениях.
• Следить за соблюдением всех требований и правил регистрации и ведения бизнеса.
• Вовремя сдавать все необходимые отчеты и уплачивать налоги.

Мониторить данные о своей компании, а также проверять всех своих потенциальных и текущих контрагентов можно в сервисе  ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТОВ.

Если вы считаете присвоение несправедливым решением, собирайте доказательную базу и пишите в ФНС. Если в налоговой инспекции отказываются убрать отметку, можно обратиться в вышестоящую инстанцию. В самом сложном случае будут разбираться уже в арбитражном суде.

Таким образом, внесение метки о недостоверности данных может существенно осложнить деятельность юрлица. Чтобы избежать этого, необходимо своевременно обновлять информацию и соблюдать все требования законодательства.

Налоговая нагрузка

Налоговая нагрузка – это сумма всех налогов, сборов и обязательных платежей, которые предприятие должно уплатить государству в течение определенного периода.

Ее знание позволяет контролировать и оптимизировать налоговые обязательства, что особенно важно для предприятий, стремящихся к финансовой устойчивости и развитию.  Кроме того, слишком низкая налоговая нагрузка является подозрительной для Федеральной налоговой службы и является основанием для внесения предприятия в список выездной налоговой проверки. Вот почему рекомендуется регулярно пересчитывать показатель, сравнивать со среднестатистическим и оптимизировать при необходимости.

Факторы, влияющие на налоговую нагрузку

На величину налоговой нагрузки влияют различные факторы, среди которых можно выделить следующие:

• Вид деятельности предприятия: у разных отраслей разная налоговая нагрузка, связанная с особенностями налогообложения.
• Масштаб предприятия: крупные предприятия обычно платят больше налогов, чем малые и средние.
• Структура расходов и доходов: чем выше доля налоговых платежей в общих расходах предприятия, тем выше налоговая нагрузка.
• Наличие налоговых льгот и преференций: использование налоговых льгот и преференций может снижать налоговую нагрузку.
• Применяемая система налогообложения: у каждого режима налогообложения свои особенности и налоговая нагрузка.

Также очень важно отнестись внимательно к выбору контрагентов и регулярно их проверять, к примеру, через сервис «Проверка контрагентов». При хоть малейшем риске сразу подготовьте исчерпывающие документы о партнере, чтобы апеллировать ими при проблемах с налоговой.

Принципы расчета налоговой нагрузки

Чтобы рассчитать налоговую нагрузку, необходимо знать сумму уплаченных налогов, сборов и других обязательных платежей государству, а также выручку. Формула расчет ниже:

• Налоговая нагрузка = отношению суммы уплаченных налогов по данным отчета в ФНС к выручке предприятия за 12 месяцев по сведениям Росстата. Налоговая нагрузка = Сумма уплаченных налогов / Выручка *100%.

При этом страховые взносы налогами не считаются, их учитывать не надо. Для расчета не используется ввозной НДС и налог, оплаченный налоговым агентом (но не НДФЛ). Данные для расчетов берутся строго из бухгалтерии.

Произведя расчет показателя, важно сверить полученное значение со среднеотраслевым стандартом. Получить информацию и правила расчета можно на портале ИФНС – они являются открытыми для любого предпринимателя. Если параметр сильно ниже отраслевого – это знак для налоговой, что пора проверить компанию.

Нормативные акты:

• Приказ ФНС от 30 мая 2007г. №ММ-3-06/333@
• Пояснения из Письма Минфина от 11 января 2017г. №03-01-15/208 и Письма ФНС от 29 июня 2018г. №БА-4-1/12589@.
• Приложение 3 к Приказу ФНС от 30 мая 2007 . №ММ-3-06/333@. 

Обратите внимание, что среднеотраслевые стандарты из приложения 3 пересматриваются ежегодно.

Знание и оптимизация налоговой нагрузки являются важными инструментами в управлении финансами предприятия. Правильно рассчитанная и оптимизированная налоговая нагрузка позволяет увеличить финансовую устойчивость предприятия, а также повысить его конкурентоспособность на рынке. Чтобы избежать ошибок и возможных проблем с налоговой, важно регулярно анализировать налоговую нагрузку и принимать меры по ее оптимизации в рамках действующего законодательства Российской Федерации.

Чтобы всегда иметь под рукой все необходимые данные для расчетов, уменьшить нагрузку на бухгалтера и свести к минимуму ошибки при бухгалтерских расчетах, рекомендуем пользоваться сервисами СБИС «Электронная отчетность» и «Бухгалтерия и учет».