Налоговая нагрузка

Налоговая нагрузка

Налоговая нагрузка – это сумма всех налогов, сборов и обязательных платежей, которые предприятие должно уплатить государству в течение определенного периода.

Ее знание позволяет контролировать и оптимизировать налоговые обязательства, что особенно важно для предприятий, стремящихся к финансовой устойчивости и развитию.  Кроме того, слишком низкая налоговая нагрузка является подозрительной для Федеральной налоговой службы и является основанием для внесения предприятия в список выездной налоговой проверки. Вот почему рекомендуется регулярно пересчитывать показатель, сравнивать со среднестатистическим и оптимизировать при необходимости.

Факторы, влияющие на налоговую нагрузку

На величину налоговой нагрузки влияют различные факторы, среди которых можно выделить следующие:

  • Вид деятельности предприятия: у разных отраслей разная налоговая нагрузка, связанная с особенностями налогообложения.
  • Масштаб предприятия: крупные предприятия обычно платят больше налогов, чем малые и средние.
  • Структура расходов и доходов: чем выше доля налоговых платежей в общих расходах предприятия, тем выше налоговая нагрузка.
  • Наличие налоговых льгот и преференций: использование налоговых льгот и преференций может снижать налоговую нагрузку.
  • Применяемая система налогообложения: у каждого режима налогообложения свои особенности и налоговая нагрузка.

Также очень важно отнестись внимательно к выбору контрагентов и регулярно их проверять, к примеру, через сервис «Проверка контрагентов». При хоть малейшем риске сразу подготовьте исчерпывающие документы о партнере, чтобы апеллировать ими при проблемах с налоговой.

Принципы расчета налоговой нагрузки

Чтобы рассчитать налоговую нагрузку, необходимо знать сумму уплаченных налогов, сборов и других обязательных платежей государству, а также выручку. Формула расчет ниже:

  • Налоговая нагрузка = отношению суммы уплаченных налогов по данным отчета в ФНС к выручке предприятия за 12 месяцев по сведениям Росстата. Налоговая нагрузка = Сумма уплаченных налогов / Выручка *100%.

При этом страховые взносы налогами не считаются, их учитывать не надо. Для расчета не используется ввозной НДС и налог, оплаченный налоговым агентом (но не НДФЛ). Данные для расчетов берутся строго из бухгалтерии.

Произведя расчет показателя, важно сверить полученное значение со среднеотраслевым стандартом. Получить информацию и правила расчета можно на портале ИФНС – они являются открытыми для любого предпринимателя. Если параметр сильно ниже отраслевого – это знак для налоговой, что пора проверить компанию.

Нормативные акты:

  • Приказ ФНС от 30 мая 2007г. №ММ-3-06/333@
  • Пояснения из Письма Минфина от 11 января 2017г. №03-01-15/208 и Письма ФНС от 29 июня 2018г. №БА-4-1/12589@.
  • Приложение 3 к Приказу ФНС от 30 мая 2007 . №ММ-3-06/333@. 

Обратите внимание, что среднеотраслевые стандарты из приложения 3 пересматриваются ежегодно.

Знание и оптимизация налоговой нагрузки являются важными инструментами в управлении финансами предприятия. Правильно рассчитанная и оптимизированная налоговая нагрузка позволяет увеличить финансовую устойчивость предприятия, а также повысить его конкурентоспособность на рынке. Чтобы избежать ошибок и возможных проблем с налоговой, важно регулярно анализировать налоговую нагрузку и принимать меры по ее оптимизации в рамках действующего законодательства Российской Федерации.

Чтобы всегда иметь под рукой все необходимые данные для расчетов, уменьшить нагрузку на бухгалтера и свести к минимуму ошибки при бухгалтерских расчетах, рекомендуем пользоваться сервисами СБИС «Электронная отчетность» и «Бухгалтерия и учет».

Другие новости
Все новости
Предприниматели в 60 регионах переходят на АУСН с 1 апреля 2025 года
Предприниматели в 60 регионах переходят на АУСН с 1 апреля 2025 года

С 1 апреля 2025 года предприниматели из более чем 60 регионов России получили возможность применять новую упрощенную систему налогообложения — АУСН. Об этом сообщили в Федеральной налоговой службе...

Читать дальше
Когда ИП на УСН освобождается от налога на имущество: разъяснения ФНС
Когда ИП на УСН освобождается от налога на имущество: разъяснения ФНС

ФНС России разъяснила, в каких случаях индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения (УСН) может быть освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц. Это касается...

Читать дальше
ФНС предупредила о новых КБК для НДФЛ с зарплаты с северных надбавок
ФНС предупредила о новых КБК для НДФЛ с зарплаты с северных надбавок

Федеральная налоговая служба (ФНС) предоставила разъяснения относительно новых классификационных кодов бюджетной классификации (КБК), которые будут применяться для расчета налога на доходы...

Читать дальше
Изменились сроки уплаты страховых взносов для ИП в 2025 году
Изменились сроки уплаты страховых взносов для ИП в 2025 году

Согласно новым разъяснениям Федеральной налоговой службы (ФНС), с 2025 года индивидуальные предприниматели (ИП) должны будут уплачивать страховые взносы раньше, чем в предыдущие годы. В частности,...

Читать дальше
Обновлены рекомендации по заполнению нормативов отходов и лимитов на их размещение
Обновлены рекомендации по заполнению нормативов отходов и лимитов на их размещение

Минприроды России в своем письме от 13 марта 2025 года (№ 25-47/10459) представило обновленные рекомендации для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют деятельность на...

Читать дальше
Переход на НДС не влечет пересмотра цены госконтракта — разъяснение Минфина
Переход на НДС не влечет пересмотра цены госконтракта — разъяснение Минфина

Министерство финансов РФ в официальном письме от 23 декабря 2024 года (№ 24-06-09/129836) подтвердило, что переход поставщика на НДС не дает оснований для изменения цены госконтракта. Это важно для...

Читать дальше
Росстат перенёс срок внедрения машиночитаемых доверенностей для сдачи статотчетности
Росстат перенёс срок внедрения машиночитаемых доверенностей для сдачи статотчетности

Росстат обновил график внедрения машиночитаемых доверенностей (МЧД) для подачи статистической отчетности в электронном виде. Новый срок обязательного применения МЧД перенесен с 1 марта на 1 мая...

Читать дальше
Масштабные изменения в ТК РФ с марта 2025 года: что изменилось?
Масштабные изменения в ТК РФ с марта 2025 года: что изменилось?

С 1 марта 2025 года российский рынок труда претерпел существенные изменения: вступил в силу масштабный пакет поправок и дополнений в Трудовой Кодекс РФ.
Нововведения затрагивают широкий спектр...

Читать дальше
Расширение обязательной маркировки товаров в России с 1 марта 2025 года
Расширение обязательной маркировки товаров в России с 1 марта 2025 года

Правительство РФ продолжает расширять перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке. Новые категории товаров были включены в перечень распоряжением Правительства РФ от 07.02.2025 № 249-р....

Читать дальше
Типичные ошибки в уведомлениях об НДФЛ и страховых взносах: разъяснения ФНС
Типичные ошибки в уведомлениях об НДФЛ и страховых взносах: разъяснения ФНС

Федеральная налоговая служба проанализировала уведомления об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов и выявила наиболее распространённые ошибки, допускаемые работодателями. Разберём их...

Читать дальше

Остались вопросы?

Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами

Девушка в наушниках смотрит в ноутбук и улыбается, на фоне скрин приложения СБИС