Как разделить операции по расчетам с поставщиком на управленческие и бухгалтерские?
Пример:
С поставщиком рассчитываемся наличным.
По управленческому учету идут сквозные взаиморасчеты: пришел товар на 152 руб., мы заплатили 200 руб.
Потом пришел товар на 130 руб., мы заплатили 100 руб., и так далее. А по бухгалтерскому учету взаиморасчеты идут с выравниванием в О, то есть пришла накладная на 152 руб., мы столько и заплатили.
Взаиморасчеты, проходящие и не проходящие по регламентированному учету, должны быть разделены.
В любой момент надо знать, сколько компания должна поставщику по регламентированному учету, чтобы, например, правильно «закрыть» долг.
Так же должны быть разделены и денежные средства. Заплатить поставщику деньги, не отражающиеся в регламентированном учете, можно только из «управленческой» кассы.
Проведение управленческих операций по другой, «управленческой» организации как раз и решает эту задачи.
При осуществлении платежа на 200 руб. (в оплату поступления на 152 руб.) надо оформить два платежных документа.
Один на 152 руб., для отражения в бухгалтерии (с печатью и реквизитами организации).
Другой документ на 48 руб., он проходит только по управленческому учету (печатью организации его скреплять нельзя) и его следует проводить по «управленческой» организации.
При оплате следующего поступления (на 130 руб.) поставщик возвращает «управленческой» организации 30 руб. из ранее выплаченного «управленческого» аванса (на 48 руб.), а от лица «регламентированной» организации ему производится оплата на 130 руб.
Дублировать документы поступления не надо — они проводятся по «регламентированной» организации.
Заболеть в выходной или праздничный день — ситуация неприятная и, как правило, вызывает вопросы о том, будет ли больничный лист оплачен за такие дни. Минтруд России представил официальные...
С 1 января 2025 года в России вступают в силу значительные изменения в порядке начисления пеней, утверждённые Федеральным законом от 29.10.2024 № 362-ФЗ. Поправки к статье 75 Налогового кодекса РФ...
ФНС России вновь обновила формат электронного корректировочного счета-фактуры, ссылаясь на постановление правительства от 16.08.2024 № 1096. Это второе обновление в 2024 году, направленное на...
С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в налоговом законодательстве России, которые касаются не только новых ставок налогов, но и значительного обновления системы кодов бюджетной...
Минфин России представил новые правила уплаты НДС для индивидуальных предпринимателей, которые работают по упрощённой системе налогообложения (УСН) и патентной системе налогообложения (ПСН)....
В Госдуме принят законопроект, вносящий значительные изменения в Налоговый кодекс России и дополняющий налоговую реформу, запланированную на 2025 год. Одним из ключевых нововведений стало...
Стало известно, как правильно оформить вычет по НДФЛ на доходы от процентов по банковским вкладам. Эти проценты включаются в основную налоговую базу, что позволяет использовать налоговые вычеты для...
На днях на саммите БРИКС стартовало обсуждение инвестиционной привлекательности российских компаний для международного бизнеса. В это время отечественные юридические лица получили возможность с...
Налоговая служба обратилась к компаниям с требованием исключить из деклараций по НДС сделки, заключенные более года назад. В противном случае инспекторы угрожают выездной проверкой. Как реагировать...
Госдума окончательно одобрила законопроект, устанавливающий минимальный размер оплаты труда (МРОТ) на 2025 год. С 1 января следующего года он составит 22 440 рублей, что на 17% больше по сравнению...
Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами
Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами
Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами
Наш специалист свяжется с Вами в ближайшее время
