Как разделить операции по расчетам с поставщиком на управленческие и бухгалтерские?
Пример:
С поставщиком рассчитываемся наличным.
По управленческому учету идут сквозные взаиморасчеты: пришел товар на 152 руб., мы заплатили 200 руб.
Потом пришел товар на 130 руб., мы заплатили 100 руб., и так далее. А по бухгалтерскому учету взаиморасчеты идут с выравниванием в О, то есть пришла накладная на 152 руб., мы столько и заплатили.
Взаиморасчеты, проходящие и не проходящие по регламентированному учету, должны быть разделены.
В любой момент надо знать, сколько компания должна поставщику по регламентированному учету, чтобы, например, правильно «закрыть» долг.
Так же должны быть разделены и денежные средства. Заплатить поставщику деньги, не отражающиеся в регламентированном учете, можно только из «управленческой» кассы.
Проведение управленческих операций по другой, «управленческой» организации как раз и решает эту задачи.
При осуществлении платежа на 200 руб. (в оплату поступления на 152 руб.) надо оформить два платежных документа.
Один на 152 руб., для отражения в бухгалтерии (с печатью и реквизитами организации).
Другой документ на 48 руб., он проходит только по управленческому учету (печатью организации его скреплять нельзя) и его следует проводить по «управленческой» организации.
При оплате следующего поступления (на 130 руб.) поставщик возвращает «управленческой» организации 30 руб. из ранее выплаченного «управленческого» аванса (на 48 руб.), а от лица «регламентированной» организации ему производится оплата на 130 руб.
Дублировать документы поступления не надо — они проводятся по «регламентированной» организации.
Минприроды России в своем письме от 13 марта 2025 года (№ 25-47/10459) представило обновленные рекомендации для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют деятельность на...
Министерство финансов РФ в официальном письме от 23 декабря 2024 года (№ 24-06-09/129836) подтвердило, что переход поставщика на НДС не дает оснований для изменения цены госконтракта. Это важно для...
Росстат обновил график внедрения машиночитаемых доверенностей (МЧД) для подачи статистической отчетности в электронном виде. Новый срок обязательного применения МЧД перенесен с 1 марта на 1 мая...
С 1 марта 2025 года российский рынок труда претерпел существенные изменения: вступил в силу масштабный пакет поправок и дополнений в Трудовой Кодекс РФ.
Нововведения затрагивают широкий спектр...
Правительство РФ продолжает расширять перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке. Новые категории товаров были включены в перечень распоряжением Правительства РФ от 07.02.2025 № 249-р....
Федеральная налоговая служба проанализировала уведомления об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов и выявила наиболее распространённые ошибки, допускаемые работодателями. Разберём их...
Федеральная налоговая служба России выпустила разъяснения о порядке применения пониженной ставки страховых взносов 7,6% для малых и средних предприятий (МСП), работающих в сфере обрабатывающей...
Федеральная налоговая служба уведомила налогоплательщиков о том, что с 1 марта 2025 года налоговые органы больше не будут принимать доверенности, оформленные по формату версии 5.01.
Теперь для...
Правительство РФ расширило перечень государственных органов, получивших доступ к информации в системе маркировки товаров «Честный ЗНАК». Это изменение направлено на усиление контроля за оборотом...
Росалкогольрегулирование объявило, что с 1 марта 2025 года вступают в силу изменения в Федеральный закон № 171-ФЗ, которые обязывают всех участников алкогольного рынка подавать документы на...
Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами
Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами
Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами
Наш специалист свяжется с Вами в ближайшее время
