Как разделить операции по расчетам с поставщиком на управленческие и бухгалтерские?       

Пример:

С поставщиком рассчитываемся наличным.

По управленческому учету идут сквозные взаиморасчеты: пришел товар на 152 руб., мы заплатили 200 руб.

Потом пришел товар на 130 руб., мы заплатили 100 руб., и так далее. А по бухгалтерскому учету взаиморасчеты идут с выравниванием в О, то есть пришла накладная на 152 руб., мы столько и заплатили.

Взаиморасчеты, проходящие и не проходящие по регламентированному учету, должны быть разделены.

В любой момент надо знать, сколько компания должна поставщику по регламентированному учету, чтобы, например, правильно «закрыть» долг.

Так же должны быть разделены и денежные средства. Заплатить поставщику деньги, не отражающиеся в регламентированном учете, можно только из «управленческой» кассы.

Проведение управленческих операций по другой, «управленческой» организации как раз и решает эту задачи.

При осуществлении платежа на 200 руб. (в оплату поступления на 152 руб.) надо оформить два платежных документа.

Один на 152 руб., для отражения в бухгалтерии (с печатью и реквизитами организации).

Другой документ на 48 руб., он проходит только по управленческому учету (печатью организации его скреплять нельзя) и его следует проводить по «управленческой» организации.

При оплате следующего поступления (на 130 руб.) поставщик возвращает «управленческой» организации 30 руб. из ранее выплаченного «управленческого» аванса (на 48 руб.), а от лица «регламентированной» организации ему производится оплата на 130 руб.

Дублировать документы поступления не надо — они проводятся по «регламентированной» организации.

Другие новости
Все новости
Росстат перенёс срок внедрения машиночитаемых доверенностей для сдачи статотчетности
Росстат перенёс срок внедрения машиночитаемых доверенностей для сдачи статотчетности

Росстат обновил график внедрения машиночитаемых доверенностей (МЧД) для подачи статистической отчетности в электронном виде. Новый срок обязательного применения МЧД перенесен с 1 марта на 1 мая...

Читать дальше
Масштабные изменения в ТК РФ с марта 2025 года: что изменилось?
Масштабные изменения в ТК РФ с марта 2025 года: что изменилось?

С 1 марта 2025 года российский рынок труда претерпел существенные изменения: вступил в силу масштабный пакет поправок и дополнений в Трудовой Кодекс РФ.
Нововведения затрагивают широкий спектр...

Читать дальше
Расширение обязательной маркировки товаров в России с 1 марта 2025 года
Расширение обязательной маркировки товаров в России с 1 марта 2025 года

Правительство РФ продолжает расширять перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке. Новые категории товаров были включены в перечень распоряжением Правительства РФ от 07.02.2025 № 249-р....

Читать дальше
Типичные ошибки в уведомлениях об НДФЛ и страховых взносах: разъяснения ФНС
Типичные ошибки в уведомлениях об НДФЛ и страховых взносах: разъяснения ФНС

Федеральная налоговая служба проанализировала уведомления об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов и выявила наиболее распространённые ошибки, допускаемые работодателями. Разберём их...

Читать дальше
Пониженные страховые взносы 7,6% для МСП в промышленности: разъяснения ФНС
Пониженные страховые взносы 7,6% для МСП в промышленности: разъяснения ФНС

Федеральная налоговая служба России выпустила разъяснения о порядке применения пониженной ставки страховых взносов 7,6% для малых и средних предприятий (МСП), работающих в сфере обрабатывающей...

Читать дальше
ФНС прекращает прием доверенностей в формате 5.01: что изменилось с 1 марта
ФНС прекращает прием доверенностей в формате 5.01: что изменилось с 1 марта

Федеральная налоговая служба уведомила налогоплательщиков о том, что с 1 марта 2025 года налоговые органы больше не будут принимать доверенности, оформленные по формату версии 5.01.
Теперь для...

Читать дальше
Расширение доступа к системе маркировки товаров: новые изменения для бизнеса
Расширение доступа к системе маркировки товаров: новые изменения для бизнеса

Правительство РФ расширило перечень государственных органов, получивших доступ к информации в системе маркировки товаров «Честный ЗНАК». Это изменение направлено на усиление контроля за оборотом...

Читать дальше
С 1 марта 2025 года лицензирование алкоголя в электронном формате
С 1 марта 2025 года лицензирование алкоголя в электронном формате

Росалкогольрегулирование объявило, что с 1 марта 2025 года вступают в силу изменения в Федеральный закон № 171-ФЗ, которые обязывают всех участников алкогольного рынка подавать документы на...

Читать дальше
ФНС разъяснила порядок расчета НДФЛ с доходов по вкладам в 2025 году
ФНС разъяснила порядок расчета НДФЛ с доходов по вкладам в 2025 году

Федеральная налоговая служба напомнила гражданам порядок расчета НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам. С прошлого года проценты, начисленные на депозиты, подлежат налогообложению, а...

Читать дальше
Лимит сверхурочной работы могут увеличить до 240 часов
Лимит сверхурочной работы могут увеличить до 240 часов

Минэкономразвития рассматривает возможность увеличения лимита сверхурочных часов с 120 до 240 в год. Пока официального проекта нет, но по данным СМИ, Правительство уже согласовало этот вопрос....

Читать дальше

Остались вопросы?

Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами

Девушка в наушниках смотрит в ноутбук и улыбается, на фоне скрин приложения СБИС