Как разделить операции по расчетам с поставщиком на управленческие и бухгалтерские?
Пример:
С поставщиком рассчитываемся наличным.
По управленческому учету идут сквозные взаиморасчеты: пришел товар на 152 руб., мы заплатили 200 руб.
Потом пришел товар на 130 руб., мы заплатили 100 руб., и так далее. А по бухгалтерскому учету взаиморасчеты идут с выравниванием в О, то есть пришла накладная на 152 руб., мы столько и заплатили.
Взаиморасчеты, проходящие и не проходящие по регламентированному учету, должны быть разделены.
В любой момент надо знать, сколько компания должна поставщику по регламентированному учету, чтобы, например, правильно «закрыть» долг.
Так же должны быть разделены и денежные средства. Заплатить поставщику деньги, не отражающиеся в регламентированном учете, можно только из «управленческой» кассы.
Проведение управленческих операций по другой, «управленческой» организации как раз и решает эту задачи.
При осуществлении платежа на 200 руб. (в оплату поступления на 152 руб.) надо оформить два платежных документа.
Один на 152 руб., для отражения в бухгалтерии (с печатью и реквизитами организации).
Другой документ на 48 руб., он проходит только по управленческому учету (печатью организации его скреплять нельзя) и его следует проводить по «управленческой» организации.
При оплате следующего поступления (на 130 руб.) поставщик возвращает «управленческой» организации 30 руб. из ранее выплаченного «управленческого» аванса (на 48 руб.), а от лица «регламентированной» организации ему производится оплата на 130 руб.
Дублировать документы поступления не надо — они проводятся по «регламентированной» организации.
Федеральная налоговая служба (ФНС) напомнила о необходимости представлять декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года по прежней форме. Новая форма отчётности, утверждённая приказом от 05.11.2024 №...
С 1 января 2025 года вступают в силу изменения налогового законодательства, касающиеся упрощённой системы налогообложения (УСН). Теперь некоторые налогоплательщики на УСН будут обязаны уплачивать...
2 декабря 2024 года Социальный фонд России (СФР) выпустил письмо № 14-20/59520, в котором уточнил правила оформления больничных листов по уходу за ребёнком.
Основные положения
Право на отпуск...
С 1 января 2025 года для налоговых агентов, удерживающих НДФЛ с применением прогрессивных ставок, вступают в силу новые коды бюджетной классификации (КБК). Эти изменения связаны с введением новой...
18 декабря 2024 года Министерство финансов России выпустило письмо № 07-04-09/128024, в котором изложены рекомендации по аудиту годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Эти материалы...
13 декабря 2024 года Федеральная налоговая служба (ФНС) выпустила письмо № ЗГ-2-3/19079@, разъясняющее порядок использования универсального передаточного документа (УПД) и универсального...
По данным ФНС, около 30% организаций, работающих на упрощённой системе налогообложения (УСН), подозреваются в дроблении бизнеса. Это явление связано с искусственным разделением компаний для...
С 1 января 2025 года Федеральная налоговая служба (ФНС) вводит новые правила уплаты страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение для членов летных экипажей гражданской авиации и...
С 18 января 2025 года вступают в силу новые формы документов, разработанные Федеральной налоговой службой (ФНС) для взыскания налоговой задолженности. Эти изменения связаны с внедрением цифрового...
Роструд напомнил работодателям о правилах ведения трудовых книжек для сотрудников. Разъяснения опубликованы в официальном Telegram-канале ведомства.
Основные правила ведения трудовых книжек...
Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами
Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами
Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами
Наш специалист свяжется с Вами в ближайшее время
