С 2025 года вводятся новые правила применения налоговой льготы при смене адреса организаций на УСН

С 1 января 2025 года компании и индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), должны будут учитывать изменения в расчете налоговой ставки при смене юридического адреса. Нововведения, закрепленные Федеральным законом № 362-ФЗ от 29 октября 2024 года, направлены на борьбу с злоупотреблениями и фиктивными перерегистрациями.

Какие изменения вступают в силу?

Ранее предприниматели, сменившие юридический адрес на регион с более низкой ставкой УСН, автоматически переходили на новую ставку.

Теперь при переезде в регион с более выгодными условиями налогообложения (например, сниженной ставкой УСН), компания или ИП будут продолжать уплачивать налог по старой, более высокой ставке, в течение трёх лет после смены адреса.

Пример:
Компания с объектом налогообложения «Доходы» переезжает из региона, где ставка составляет 6%, в регион с льготной ставкой 1%. Несмотря на переезд, она обязана платить налог по ставке 6% на протяжении трёх налоговых периодов. Лишь по истечении этого срока можно будет использовать льготную ставку региона.

Для кого это важно?

• Организации на УСН. Компании, планирующие расширение или смену местоположения, должны учитывать дополнительные расходы из-за сохранения прежней ставки.
• Индивидуальные предприниматели. Для ИП, которые активно развивают бизнес в разных регионах, новые правила потребуют пересмотра финансовых стратегий.
• Компании, работающие в регионах с льготным налогообложением. Бизнесу важно заранее просчитывать налоговую нагрузку при переезде, чтобы избежать неожиданных расходов.

Зачем вводятся изменения?

Главная цель поправок — исключить случаи фиктивного перемещения юридических адресов, когда компании регистрировались в регионах с минимальными налоговыми ставками для экономии, фактически продолжая вести деятельность в других местах.

Это нововведение также направлено на повышение прозрачности налоговой системы и выравнивание условий налогообложения между регионами.

Что нужно сделать бизнесу?

1. Пересмотреть планы смены юридического адреса. Проведите расчет налоговой нагрузки, учитывая новые условия.
2. Проконсультироваться с экспертами. Специалисты помогут скорректировать финансовую стратегию, чтобы минимизировать риски и избежать переплат.
3. Следить за обновлениями законодательства. Регулярный мониторинг изменений в налоговом кодексе поможет своевременно адаптироваться к новым условиям.

Для уверенности в правильном учете налоговых обязательств воспользуйтесь услугами профессионалов. На сайте «Бухгалтерия и учёт» вы найдете подробную информацию об услугах, которые помогут вашему бизнесу соответствовать требованиям законодательства.

Почему важно действовать сейчас?

Новые правила могут существенно повлиять на финансовые планы вашей компании. Грамотный подход к налоговому планированию позволит избежать штрафов и перерасходов. Подготовьтесь заранее и получите квалифицированную помощь от профессионалов в области бухгалтерии и налогообложения.

Не откладывайте решение важных вопросов на потом — закажите услугу бухгалтерского сопровождения прямо сейчас!