Упрощенцы должны начислять НДС исходя из цены товаров

С 2025 года изменяются правила начисления НДС для компаний и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН). В своем письме от 20.11.2024 № 03-07-11/115240 Минфин разъяснил, что налоговая база по НДС будет определяться исходя из стоимости реализуемых товаров, работ или услуг без включения в них НДС.

Как теперь упрощенцы должны учитывать НДС

Минфин уточнил, что компании и ИП на УСН, которые с 2025 года теряют право на освобождение от НДС, должны формировать стоимость товаров и услуг с учетом правил статьи 105.3 НК РФ. Это значит, что цена в договорах должна быть четко структурирована, а сам налог выделяться отдельно.

Особенно важно это для арендодателей на УСН, которые должны корректно включать НДС в арендные платежи. В новом порядке налоговая база по НДС будет определяться по цене сделки без учета НДС, а сам налог должен быть выделен в документах отдельно.

Что нужно сделать бизнесу до 2025 года

Чтобы соответствовать новым требованиям, компаниям и ИП на УСН необходимо:

Пересмотреть договоры с контрагентами на 2025 год
- Указывать стоимость товаров, работ или услуг с отдельным выделением НДС.
- Заключить дополнительные соглашения, если условия старых договоров не позволяют корректно учитывать налог.
- Обсудить новые условия расчетов с контрагентами.
Подготовить корректные счета-фактуры и бухгалтерские документы
- С 2025 года необходимо учитывать особенности документооборота по НДС, корректно оформляя счета-фактуры.
- Следует заранее настроить учетные системы для автоматического выделения НДС в документах.
Понимать, кто может инициировать пересмотр договора
- Пересмотр условий может предложить как продавец, так и покупатель, если новый порядок налогообложения влияет на стоимость договора.

Для корректного расчета НДС, автоматизации документооборота и минимизации ошибок компаниям на УСН рекомендуется воспользоваться услугой: бухгалтерия и учет.

Другие новости

Все новости

Росреестр переводит юрлиц на электронную подачу документов для регистрации недвижимости

С 1 марта 2025 года юридические лица обязаны подавать заявления и сопутствующие документы для осуществления кадастрового учета и государственной регистрации прав на объекты недвижимости...

Новые штрафы за нарушения при работе с персональными данными

Федеральный закон от 30.11.2024 № 420-ФЗ внес существенные изменения в статью 13.11 КоАП РФ. С 30 мая 2025 года вступают в силу новые штрафные санкции за отсутствие уведомления в Роскомнадзор о...

Росстат вводит обязательную проверку МЧД для статистической отчетности

С 2025 года Росстат начинает поэтапное внедрение обязательной проверки машиночитаемой доверенности (МЧД) при сдаче статистической отчетности через электронные каналы. Это связано с требованиями...

Применение ККТ при расчетах между организациями и ИП через СБП

ФНС в своем письме от 28.03.2025 № ЗГ-2-20/5068@ прояснила ситуацию с применением контрольно-кассовой техники (ККТ) при расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями с...

Сдача уведомления о контролируемых сделках за 2024 год будет осуществляться по новой форме

ФНС обращает внимание налогоплательщиков на необходимость представления уведомления о контролируемых сделках, совершенных в 2024 году, в установленный срок — не позднее 20 мая 2025 года. Важно...

Расчет туристического налога для неполных суток и нестандартного времени заезда/выезда

ФНС в своем письме от 08.04.2025 № СД-4-3/3704@ дала разъяснения по порядку исчисления туристического налога в случаях, когда услуги по временному проживанию предоставляются на нестандартные...

Мораторий на штрафы по НДС для УСН: новая поддержка предпринимателей

Правительство России приняло важные меры для поддержки предпринимателей на упрощённой системе налогообложения (УСН), которые впервые становятся плательщиками НДС. С 2025 года для таких бизнесменов...

Изменения в декларации по налогу на имущество: что нужно знать

Федеральная налоговая служба России утвердила новые изменения в порядок заполнения и электронный формат декларации по налогу на имущество организаций. Соответствующий приказ от 17.04.2025 №...

С мая действуют новые штрафы за нарушения работы с персональными данными

С 30 мая 2025 года вступают в силу новые требования к операторам персональных данных в рамках Федерального закона от 30.11.2024 № 420-ФЗ. Эти изменения ужесточают ответственность за нарушение...

Введены ограничения для самозанятых: не все смогут ими остаться

Законопроект № 89199-8, который ограничивает возможности трудоустройства для иностранных граждан, был внесен на рассмотрение. Этот законопроект направлен на то, чтобы иностранцы и лица без...

Упрощенцы должны начислять НДС исходя из цены товаров: новые разъяснения Минфина

Как теперь упрощенцы должны учитывать НДС

Что нужно сделать бизнесу до 2025 года

Остались вопросы?