Новости

Налоговая нагрузка

Налоговая нагрузка – это сумма всех налогов, сборов и обязательных платежей, которые предприятие должно уплатить государству в течение определенного периода.

Ее знание позволяет контролировать и оптимизировать налоговые обязательства, что особенно важно для предприятий, стремящихся к финансовой устойчивости и развитию.  Кроме того, слишком низкая налоговая нагрузка является подозрительной для Федеральной налоговой службы и является основанием для внесения предприятия в список выездной налоговой проверки. Вот почему рекомендуется регулярно пересчитывать показатель, сравнивать со среднестатистическим и оптимизировать при необходимости.

Факторы, влияющие на налоговую нагрузку

На величину налоговой нагрузки влияют различные факторы, среди которых можно выделить следующие:

• Вид деятельности предприятия: у разных отраслей разная налоговая нагрузка, связанная с особенностями налогообложения.
• Масштаб предприятия: крупные предприятия обычно платят больше налогов, чем малые и средние.
• Структура расходов и доходов: чем выше доля налоговых платежей в общих расходах предприятия, тем выше налоговая нагрузка.
• Наличие налоговых льгот и преференций: использование налоговых льгот и преференций может снижать налоговую нагрузку.
• Применяемая система налогообложения: у каждого режима налогообложения свои особенности и налоговая нагрузка.

Также очень важно отнестись внимательно к выбору контрагентов и регулярно их проверять, к примеру, через сервис «Проверка контрагентов». При хоть малейшем риске сразу подготовьте исчерпывающие документы о партнере, чтобы апеллировать ими при проблемах с налоговой.

Принципы расчета налоговой нагрузки

Чтобы рассчитать налоговую нагрузку, необходимо знать сумму уплаченных налогов, сборов и других обязательных платежей государству, а также выручку. Формула расчет ниже:

• Налоговая нагрузка = отношению суммы уплаченных налогов по данным отчета в ФНС к выручке предприятия за 12 месяцев по сведениям Росстата. Налоговая нагрузка = Сумма уплаченных налогов / Выручка *100%.

При этом страховые взносы налогами не считаются, их учитывать не надо. Для расчета не используется ввозной НДС и налог, оплаченный налоговым агентом (но не НДФЛ). Данные для расчетов берутся строго из бухгалтерии.

Произведя расчет показателя, важно сверить полученное значение со среднеотраслевым стандартом. Получить информацию и правила расчета можно на портале ИФНС – они являются открытыми для любого предпринимателя. Если параметр сильно ниже отраслевого – это знак для налоговой, что пора проверить компанию.

Нормативные акты:

• Приказ ФНС от 30 мая 2007г. №ММ-3-06/333@
• Пояснения из Письма Минфина от 11 января 2017г. №03-01-15/208 и Письма ФНС от 29 июня 2018г. №БА-4-1/12589@.
• Приложение 3 к Приказу ФНС от 30 мая 2007 . №ММ-3-06/333@. 

Обратите внимание, что среднеотраслевые стандарты из приложения 3 пересматриваются ежегодно.

Знание и оптимизация налоговой нагрузки являются важными инструментами в управлении финансами предприятия. Правильно рассчитанная и оптимизированная налоговая нагрузка позволяет увеличить финансовую устойчивость предприятия, а также повысить его конкурентоспособность на рынке. Чтобы избежать ошибок и возможных проблем с налоговой, важно регулярно анализировать налоговую нагрузку и принимать меры по ее оптимизации в рамках действующего законодательства Российской Федерации.

Чтобы всегда иметь под рукой все необходимые данные для расчетов, уменьшить нагрузку на бухгалтера и свести к минимуму ошибки при бухгалтерских расчетах, рекомендуем пользоваться сервисами СБИС «Электронная отчетность» и «Бухгалтерия и учет».

Замена отпуска денежной компенсацией

Отпуск – это неотъемлемое право каждого работника, гарантированное законодательством. Он необходим для восстановления физических и моральных сил человека, поддержания его работоспособности и здоровья. Однако в некоторых случаях может возникнуть необходимость замены отпуска денежной компенсацией. В данной статье мы рассмотрим возможности и ограничения такой замены, а также разберем основные правила и нормы, регулирующие этот процесс.

Основные положения об отпусках

Одним из основных прав работника является право на ежегодный оплачиваемый отпуск. Этот вид отпуска предоставляется всем работникам, которые отработали на предприятии не менее 6 месяцев. Относится только к сотрудникам, работающим официально  по трудовому договору на предприятиях любой формы собственности. Согласно законодательству, длительность ежегодного отдыха составляет не меньше 28 суток за 12 месяцев работы. Для некоторых категорий работников, например, с вредными и опасными условиями труда, а также работающих на Крайнем Севере и приравненному к нему месту, продолжительность отдыха увеличена.

Право на отдых сотрудник может использовать в любое удобное для него время, если это не противоречит интересам предприятия. Обычно график составляется заранее на ближайшие 12 месяцев и утверждается ответственным за это человеком в компании, но сотрудник может попросить изменить дату при наличии уважительных причин.

В некоторых случаях можно уйти на отдых раньше положенного срока. Это может произойти, например, к примеру, если сотрудник является беременной женщиной, имеет ребенка в возрасте до 14 лет или совмещает трудовую деятельность с учебой в государственных образовательных учреждениях.

Как заменить отпуск деньгами?

Есть несколько ситуаций, когда это возможно.

1. Получение денег вместо дополнительного отпуска. К примеру, у работника 28 дней основного отпуска и 7 дней дополнительного. Основной отпуск он обязан отгулять, а вот за 7 дней дополнительного отпуска он может получить компенсацию
2. Получение компенсации за неиспользованный в прошлом году отпуск. Но только всего лишь за 4 дня. Остальные 56 дней он должен использовать или перенести на следующий год по разрешению работодателя.
3. При расторжении трудового договора сотруднику выплачиваются деньги за все периоды неиспользованного отпуска. Как правило, компенсацию выплачивают сразу при увольнении.

Важно, что замена отпуска деньгами далеко не обязанность работодателя. Но на свое усмотрение по просьбе своего сотрудника он может принять решение выплатить компенсацию вместо отпуска в вышеупомянутых ситуациях.

Категорически нельзя заменять отпуск деньгами беременным работницам, сотрудникам, которые не достигли совершеннолетнего возраста и сотрудникам, имеющим отношение к вредному или опасному производству при дополнительном отпуске меньше недели.

Изменение меры мотивации сотрудника – это возможность для работников получить положенные законом денежные средства в случае особых обстоятельств или непредвиденных расходов. Однако такая замена должна осуществляться с учетом норм трудового законодательства и только при наличии определенных условий. Работодателям же следует помнить о необходимости соблюдения прав работников и предоставления им полноценного отдыха, предусмотренного законодательством.

Для облегчения расчетов и минимизации риска ошибок рекомендуем использовать сервис СБИС Бухгалтерия и учет, в которой есть все нужные модули, включая расчеты с сотрудниками. Узнать больше о программном обеспечении можно на странице продукта.

порядок мониторинга продукции медицинского назначения

Медицинские препараты и техника подлежит обязательной сертификации в МДЛП с целью контроля оборота на внутреннем рынке. Среди действующих мер — обязательная маркировка продукции неизвестного происхождения, по результатам ей присваивается уникальное наименование, предоставляются коды для дальнейшей передачи по всей цепочке поставщиков.

С 1 сентября изменены требования к немаркированным лекарственным препаратам с международным наименованием. Теперь сведения в систему мониторинга МДЛП передаются только в прямом порядке. Такое решение закреплено Постановлением Правительства № 1556 с внесением поправок в закон № 468 от 24.03.2023.

Система мониторинга предусматривает передачу сведений о немаркированных лекарствах для маркировки и последующего получения кодов. Согласно новым требованиям, при закупках от поставщика достаточно подтвердить коды, которые указаны в накладной. При дальнейшей реализации можно указать эти же коды.

Импортером нужно предварительно зарегистрировать лекарственное средство в МДЛП. Розничным продавцам не обязательно передавать коды в систему, т.к. они автоматически учитываются при сканировании ККТ. При ведении отчета можно вносить коды при приемке и прямо из него составлять документы для поставщиков. Поставщику, который не является производителем или импортером, не нужно регистрировать продукт и проходить маркировку.

Требования по обязательной маркировке и передаче кодов действуют на лекарственные препараты с содержанием в составе наркотических и иных веществ, открытый оборот которых запрещен.

По заявлениям правительства, ужесточение контроля над движением лекарств помогает следить за импортными товарами, а также сократить случаи завоза контрафакта.

Конференция по Управлению IT: Поиск Способов Оценки Работы IT-подразделений

Команда наших специалистов посетила конференцию по управлению информационными технологиями и безопасностью, которая прошла 14 сентября. Участники обсудили вопросы измерения показателей эффективности IT-подразделений. 

В частности, на конференции было рассказано о ключевых моментах:

• с какими проблемами можно столкнуться при разработке актуальной системы измерения;
• как внедрить полученные показатели и в дальнейшем контролировать и влиять на них;
• какие результаты измерений можно использовать по методикам ITIL-4.

Практики ITIL-4 направлены на создание практичного управления процессами IT-служб с учетом клиентского спроса в данной сфере. В дальнейшем методики предлагают повышение эффективности деятельности.

Конференция проводилась с целью разработать методики, которые позволят оценить текущее положение подразделения на основе характеристик, достигнутых практиками ITIL-4. Данная система считается наиболее продвинутой для решения задач IT-сферы. Следовательно, надежнее разработать методы измерения, не выходя за рамки практик.

В более далекой перспективе использование практик и методов измерения эффективности IT-подразделений заключается в выявлении неэффективной работы. Проблема может быть в слабом управленческом аппарате, низком качестве обслуживания или даже отсутствии новых идей. Разработка систем измерения эффективности поможет выявить недостатки и предпринять шаги по их устранению.

Топ вопросов про МЧД

С 1 сентября 2023 г. в России вступает в силу новый закон о машиночитаемых цифровых доверенностях (МЧД). Этот документ призван упростить взаимодействие между гражданами и организациями, а также повысить уровень безопасности и доверия при совершении различных операций. В данной статье мы ответим на самые популярные вопросы, связанные с МЧД.

Что такое МЧД и зачем она нужна?

МЧД – это электронный документ, подтверждающий право человека представлять интересы другого лица или организации. МЧД призвана заменить бумажные доверенности, которые требуют личного присутствия для оформления и подтверждения подлинности. Машиночитаемая цифровая доверенность позволит совершать операции через интернет, что значительно упростит процесс взаимодействия между участниками сделки.

Как проверить подлинность МЧД?

Проверить подлинность МЧД можно на специальном портале, где содержится информация обо всех зарегистрированных МЧД. Для проверки необходимо ввести номер МЧД, указанный в документе, и дату его выдачи. Если МЧД действительна, на экране появится информация о ее владельце и сроке действия.

Какие преимущества дает МЧД?

Использование МЧД упрощает процесс совершения операций через интернет и снижает вероятность мошенничества. Кроме того, МЧД позволяет быстро и легко передавать полномочия на совершение операций, что особенно актуально при удаленной работе или решении срочных вопросов. Также МЧД повышает уровень безопасности, поскольку позволяет установить личность владельца доверенности и подтвердить его полномочия.

Безопасно ли использование МЧД для пользователей?

Использование МЧД является безопасным, если пользователь следует правилам и рекомендациям используемой системы или приложения, а также заботится о безопасности своей электронной подписи и конфиденциальности своих данных.

Необходимо ли всегда прикреплять МЧД, когда отправляется отчетность в Налоговую инспекцию?

Нет, этого не нужно. Достаточно информационного сообщения о представительстве по налогам и сбором, так как в нем уже есть информация о выданной МЧД и подтверждение соответствующих полномочий.

Сколько по времени действует МЧД, выданная уполномоченному представителю?

Оформить МЧД можно на любой срок, но если она выдается без указания срока действия, то он автоматически приравнивается к 12 месяцем со дня получения.

Возможно ли использование той же самой МЧД для отправки отчета в Налоговую инспекцию и для отправки документации партнеру или контрагенту?

Нет. Использовать машиночитаемую доверенность можно только для отправки отчетности в Федеральную налоговую службу. Для отношений с партнерами она не применяется.

Будет ли действовать бумажная доверенность, выданная до 31 августа 2023 года?

Да, будет, но только до 1 марта 2024 года.

Можно ли будет изменить МЧД, если она уже отправлена в Налоговую инспекцию?

Да, можно. Предусмотрена возможность отзыва или изменения МЧД по запросу пользователя. Это позволяет управлять доступом к данным и операциям в соответствии с текущими потребностями и изменениями в организации. Для этого следует аннулировать МЧД с помощью заявления в ФНС за ЭЦП директора, затем создать новую МЧД с нужными изменениями, провести ЭЦП обновленного варианта и отправить новую версию в налоговый орган.

Для корректного оформления МЧД используйте вспомогательные сервисы, к примеру, СБИС Электронная отчетность, СБИС Электронный документооборот и СБИС Управление персоналом. Сервисы минимизируют риск ошибки и сокращают время работы с документацией. Напишите или позвоните нам, чтобы получить демоверсию или заказать лицензию на отечественное ПО для вашей организации.

Вебинары от СБиС

СБИС помогла молодым рестораторам узнать об основных тенденциях среди потребителей, правилах взаимоотношения с госорганами и способах оптимизации бизнеса.

Наибольшее внимание было уделено следующим вопросам:

1. Как правильно организовать стандарты внутри коллектива и для гостей, а заодно сохранить свободу и гибкость собственных действий.
2. На что обращает внимание ФНС и какие ведет проверки.
3. Чем можно мотивировать персонал на улучшение качества обслуживания посетителей.
4. Как сохранять репутацию и избегать штрафных санкций, а также иных проблем с законом.
5. Какими способами можно упростить и автоматизировать бухгалтерские расчеты.

Задача вебинара состояла в том, чтобы поделиться с пользователями последними изменениями в сфере бизнеса и обслуживания. Благодаря ему молодые рестораторы узнали о текущих тенденциях.

Вебинар длился несколько часов и проходил с участием профессионалов ресторанного бизнеса. В качестве экспертов выступили:

• руководитель операционного менеджмента компании «ПиццаФабрика» Анна Райзвих;
• основатель крупной консалтинговой компании и по совместительству один из вице-президентов ФРИО Ирина Благовещенская;
• опытный юрист в сфере обслуживания и основатель платформы «Юрист в ресторане» Александр Королев.

Эксперты поделились с молодыми рестораторами новыми тенденциями и требованиями, которые официально и неявно действуют в сфере обслуживания. В частности, теперь благодаря полученным знаниям предприниматели начнут принимать решения смелее, что только положительно скажется на развитии ресторанного бизнеса.

Сокращение времени и оптимизация расчетов

Теперь доступно ведение индивидуального учета туристических агентств, находящихся на упрощенке (УНС). Такая возможность появилась благодаря компоненту «Комиссионная торговля от турагентств» от СБИС. Работать с клиентами и партнерами, а также вести с ними расчеты стало намного проще.

За счет нового компонента работа с электронными отчетами существенно упростилась:

1. Можно отдельно указать размер агентского вознаграждения (доход по УНС).
   Это ключевая позиция для турагентств, которые выступают посредниками между туристами и операторами.
2. Доступно ведение разных отчетов с отличным набором позиций.
   И это очень удобно, т. к. можно указать не только общую сумму, но и составить перечень разных гостиниц в рамках одного тура.
3. Сократилось время проверки денежных потоков по каждому туристу и оператору.
   Появляется возможность быстро узнать, по каким направлениям приходит больше вознаграждения или для каких туристов еще не оплачены услуги операторов на предстоящий тур.

Также опционально доступен вывод дополнительных позиций (комиссия посредникам, непостоянные расходы, возврат средств).

С новым модулем турагентства существенно сэкономят время на подготовке и отправке отчетов, которые стали детальнее и заполняются в несколько кликов. Также у пользователя появляется возможность проверить перечень денежных операций по каждому туристу, поступлениям операторам, рассчитать долю агентского вознаграждения.

Модуль позволяет отразить текущие обороты и доход, а также провести аудит за определенный период, проанализировать невыгодный период для агентства или убыточные туры. Полученные результаты можно использовать для оптимизации затрат и повышение эффективности работы.

Как избежать штрафов при продаже алкоголя в барах и ресторанах

В связи с введением новых правил подачи сведений о продаже алкогольной продукции в Единую ЕГАИС и алкоголь: Шаги к соблюдению новых правил для предприятий общепитагосударственную автоматизированную информационную систему (ЕГАИС), бары и рестораны должны ознакомиться внимательно с Федеральным законом от 3 апреля 2023г №108-ФЗ и с 1 сентября вести деятельность четко в соответствии с этим законом.

Теперь отчитываться необходимо за каждую порцию алкоголя с указанием точного объема. Изменения касаются исключительно маркированного крепкого алкоголя. На пенное, пивные напитки, сидры, пуаре и медовуху изменения в законодательстве не распространяются.

Как действовать?

Одним из основных изменений является обязательное присутствие терминала для регистрации продаж алкоголя в ЕГАИС. Терминал должен быть установлен на каждом барном или ресторанном столе для возможности быстрой регистрации и передачи данных о продаже продукции в систему. Таким образом, каждая операция продажи алкоголя должна быть зарегистрирована и отправлена на сервер ЕГАИС.

• При вскрытии бутылки отправляется в ЕГАИС сразу.
• При реализации порции, к примеру, бокала вина или стакана виски, в ЕГАИС отправляется отчет с чеком о реализации и указанием объема в миллилитрах. Чтобы выполнить операцию, необходимо оборудовать рабочее место кассира универсальным транспортным модулем (УТМ), подключаемым прямо к кассе.
• Если крепкий алкоголь используется для приготовления блюд или коктейлей в ЕГАИС отправляется акт списания на каждую порцию с отметкой объема в миллилитрах. Причина списания – «Использовано для приготовления коктейлей или блюд».
• При реализации полной бутылки продажу необходимо подтвердить чеком, отправленным в ЕГАИС с помощью модуля УТМ.

Если вдруг вы не успели быстро адаптироваться к изменениям, то не торопитесь, изучите вопросы. Контрольные органы разрешили работать по-старому до 1 марта 2024г. Но к этому моменту вы уже в обязательном порядке должны установить и настроить необходимое оборудование для фиксации проданного алкоголя и отправки отчетности в ЕГАИС.

Кроме того, необходимо осознавать, что в новых правилах прописаны жесткие санкции за нарушение правил продажи алкоголя. Нарушение может включать в себя неверное заполнение данных о продаже, несвоевременную отправку сведений в систему, а также продажу алкоголя без регистрации в ЕГАИС. За данные нарушения бары и рестораны могут быть подвергнуты штрафам, а в некоторых случаях даже лишению лицензии на продажу алкоголя. С 1 марта эти штрафы станут реальностью. Правила также предусматривают ужесточение контроля со стороны государственных органов. Инспекторы будут регулярно проверять соответствие баров и ресторанов требованиям, а также проверять правильность регистрации продаж в системе. В случае обнаружения нарушений, будут применены санкции, о которых уже упоминалось выше.

Зачем нужны эти изменения?

Ведение своей деятельности в соответствие с обновленными требованиями подачи сведений о продаже алкоголя в ЕГАИС будет способствовать соблюдению законодательства, повышению прозрачности и контроля в области оборота алкоголя, а также предотвращению возможных негативных последствий для предприятий общепита.

Самое время порекомендовать предприятиям общепита использование СБИС Presto – сервиса автоматизации ресторанов, кафе, баров и столовых. СБИС Presto упрощает работу с заказами и управление кухней.

• Автоматизируйте процессы, сокращайте ошибки и экономьте время!
• Следите за аналитикой продаж и контролируйте персонал. Получайте информацию о выручке, среднем чеке и эффективности сотрудников.
• Управляйте бизнесом из любой точки мира с помощью удобного мобильного приложения.

Подключайтесь к системе уже сегодня и получите доступ ко всем нужным функциям.

Автоматизация магазинов и аналитика продаж: Эффективное управление вашим бизнесом

Эффективность продаж является одним из ключевых показателей успешности любого бизнеса, особенно в сфере розничной торговли. Управление продажами требует постоянного контроля и анализа. Это необходимо, чтобы вовремя определять наиболее эффективные источники продаж и принимать правильные решения для их оптимизации.

Топ-10 инструментов оценки эффективности источников продаж

1. Анализ продаж – сравнение фактических продаж с плановыми показателями, а также анализ динамики продаж за определенный период времени. Рекомендуется оценивать каждый канал продаж отдельно и свести данные в одной таблице для наглядности и простоты оценки эффективности каждого канала.
2. Оценка конверсии – измерение процента посетителей сайта, которые совершили покупку или другое целевое действие. Конверсия = (Количество посетителей, совершивших целевое действие/Количество всех посетителей сайта) * 100%.
3. ROI (Return on Investment) – измерение прибыли, полученной от инвестиций в определенные источники продаж, например, в рекламу или маркетинг. ROI = (доход –расход)/расход *100%.
4. A/B тестирование – сравнение эффективности различных рекламных кампаний, посадочных страниц и других элементов сайта для определения наиболее успешных вариантов.
5. Анализ поведения пользователей на сайте – изучение путей пользователей по сайту, длительности посещения, количества просмотренных страниц и других параметров для определения наиболее эффективных источников привлечения трафика.
6. Анализ отзывов и обратной связи от клиентов – оценка удовлетворенности клиентов качеством товаров и услуг, уровнем обслуживания и другими аспектами работы компании.
7. Учет сезонных факторов – понимание влияния сезонности на продажи и адаптация маркетинговых стратегий в соответствии с этим.
8. Оценка эффективности работы менеджеров по продажам – измерение результативности работы каждого сотрудника, его навыков общения с клиентами и умения закрывать сделки.
9. Анализ показателей качества обслуживания – учет скорости обработки заказов, времени доставки, наличия и стоимости товаров, удобства оплаты и других факторов для определения уровня удовлетворенности клиентов и их готовности рекомендовать компанию своим знакомым.
10. Изучение конкурентов – анализ их маркетинговых стратегий, цен на товары и услуги, качества обслуживания и других аспектов для определения своих сильных и слабых сторон и возможности улучшения работы компании.

Использование сервиса Автоматизация магазинов с функцией онлайн-аналитики продаж

СБИС розница для автоматизации магазина – простой и надежный инструмент для управления торговыми точками. Благодаря встроенной аналитике можно оценивать эффективность продаж и управлять ими. Данные позволяют проанализировать различные показатели и выделить наиболее успешные каналы продаж.

Сводная статистика по всем торговым точкам позволяет получить информацию о количестве чеков, возвратов и размере выручки в целом. Это дает возможность оценить эффективность работы всех филиалов и выявить слабые места в их работе. Кроме того, система позволяет анализировать данные по видам оплаты. Это позволяет определить, какие способы оплаты наиболее популярны среди покупателей, и оптимизировать процесс продаж путем предложения наиболее удобных и выгодных способов оплаты покупок.

Наглядный график, отображающий пиковые часы продаж, позволяет определить время, когда продажи наиболее активны, и принять меры для повышения эффективности работы магазина в это время. Например, можно увеличить количество персонала в часы пик или предложить специальные акции и скидки для стимулирования покупок.

Отчетность доступная как в веб-интерфейсе, так и в мобильном приложении.

Если у вас есть вопросы по работе СБИС или вам необходимо приобрести и установить программное обеспечение, обратитесь к менеджеру удобным вам способом.