Как узнать об исполнительных производствах контрагента по ИНН

ИНН организации относится к общедоступным сведениям о должнике в банке данных исполнительных производств, который ведёт ФССП. Поэтому по номеру налогоплательщика можно соотнести найденное производство с конкретным юридическим лицом и увидеть дату возбуждения, номер производства, требование и сумму непогашенной задолженности. Состав таких сведений и сроки их доступности установлены статьёй 6.1 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ.

Что такое банк данных исполнительных производств и кого он касается

Федеральная служба судебных приставов создаёт и ведёт, в том числе в электронном виде, банк данных со сведениями, которые нужны для задач по принудительному исполнению судебных актов, актов других органов и должностных лиц. Часть этих сведений закон относит к общедоступным.

По исполнительному производству общедоступны: дата принятия судебного акта или акта другого органа, вид, номер и выдавший орган исполнительного документа, дата возбуждения и номер производства, сведения о должнике, требование из исполнительного документа, сумма непогашенной задолженности и данные подразделения судебных приставов. Для организаций в составе сведений о должнике указываются наименование и адрес по ЕГРЮЛ, фактический адрес и идентификационный номер налогоплательщика.

Открыто не всё. Требование из исполнительного документа не публикуется, если документ выдан на основании судебного акта, текст которого по законодательству РФ не подлежит размещению в интернете. Данные о взыскателе к общедоступным сведениям по требованию не относятся. Отдельно учитывается порядок для должников по алиментным обязательствам: такой должник извещается в течение суток с момента включения сведений о нём в реестр должников по алиментным обязательствам и исключения сведений из него, а сведения о дате принятия судебного акта о привлечении к административной и (или) уголовной ответственности за неуплату алиментов вносятся в реестр в течение пяти дней с момента их поступления в ФССП.

Тема затрагивает две группы. Первая — сами организации-должники, сведения о которых размещаются в банке данных. Вторая — налогоплательщики, плательщики сборов и страховых взносов, налоговые агенты, которые оценивают партнёров перед сделкой и применяют статью 54.1 НК РФ.

Порядок работы со сведениями о производствах по ИНН

1. Зафиксируйте точный ИНН организации из договора, счёта или выписки из ЕГРЮЛ. Совпадение наименований без ИНН не позволяет уверенно отнести производство к нужному юридическому лицу.
2. Соотнесите найденные производства с должником по ИНН, наименованию и адресу из ЕГРЮЛ, а также по фактическому адресу — эти данные публикуются вместе.
3. Посмотрите реквизиты исполнительного документа: его вид, номер и выдавший орган, а также дату принятия акта. Это показывает, на основании чего взыскание было инициировано.
4. Оцените сумму непогашенной задолженности по исполнительному документу и дату возбуждения производства — вместе они дают представление о том, как долго обязательство остаётся неисполненным.
5. Отметьте подразделение судебных приставов: именно оно ведёт производство, и к нему относятся вопросы по текущему состоянию взыскания.
6. Учтите срок доступности сведений: отсутствие записи может означать и погашение долга, и истечение срока публикации.
7. Сохраните результат проверки в досье контрагента вместе с другими данными — реквизитами, сведениями о владельцах, судах и финансовом положении.
8. Повторяйте проверку перед крупными сделками и продлением договоров: сведения в банке данных меняются по мере возбуждения, окончания и прекращения производств.

Сколько времени сведения остаются общедоступными

Пример из практики

Производственная компания готовила договор поставки с новым покупателем и перед подписанием сверила его по ИНН. В банке данных нашлось несколько производств: по ИНН, наименованию и адресу из ЕГРЮЛ они однозначно относились к этому юридическому лицу, в карточках были указаны вид и номер исполнительного документа, дата возбуждения производства, сумма непогашенной задолженности и подразделение судебных приставов.

Отказываться от сделки только из-за самого факта наличия производств компания не стала. Вместо этого она собрала сведения шире: учредители и руководитель, судебные дела, финансовые показатели, данные реестров госорганов. Результат проверки сохранили в досье и приложили к договору — вместе с обоснованием выбранных условий расчётов. Сами платежи в счёт погашения задолженности здесь тоже имеют особенность: банк, кредитная организация, организация федеральной почтовой связи и иные органы и организации не вправе переводить средства в счёт погашения задолженности при отсутствии в платёжном документе уникального идентификатора начисления по исполнительному производству.

Частые ошибки

• Искать только по названию. Наименования повторяются, и без ИНН производство можно отнести не к тому юридическому лицу.
• Считать пустой результат гарантией. Сведения по общему правилу доступны до дня окончания или прекращения производства, а по отдельным основаниям окончания — не более трёх лет со дня окончания, поэтому отсутствие записей объясняется по-разному.
• Искать в карточке взыскателя. Данные о взыскателе не относятся к общедоступным сведениям по требованию, содержащемуся в исполнительном документе.
• Ждать текст требования всегда. Требование не публикуется, если исполнительный документ выдан на основании судебного акта, текст которого по законодательству РФ не подлежит размещению в интернете.
• Строить налоговые выводы на одном факте. По статье 54.1 НК РФ нарушение контрагентом законодательства о налогах и сборах не может рассматриваться как самостоятельное основание для признания уменьшения налоговой базы и (или) суммы налога неправомерным. Так же не являются самостоятельными основаниями подписание первичных документов неустановленным или неуполномоченным лицом и возможность получить тот же экономический результат по иным законным сделкам.
• Не обновлять досье перед новыми сделками. Прежние результаты сохраняют значение как подтверждение проверки на дату сделки, однако перед новыми сделками досье стоит обновлять: производства возбуждаются, оканчиваются и прекращаются.
• Не сохранять результат. Без зафиксированного досье сложно показать, какие сведения компания видела на момент заключения договора.

Как это решается в СБИС

Сведения о долгах удобнее смотреть не отдельно, а вместе с остальной информацией о партнёре: реквизитами организации или ИП, владельцами, судами и финансами. Сервис собрать досье на контрагента по ИНН выдаёт их в одном окне из государственных реестров — данные ФНС, Казначейства, судов, Росстата, Роспатента и ЦБ, более 1 000 источников, сведения по 8 млн компаний, поиск по странам СНГ и мобильное приложение. Проверка надёжности занимает несколько минут, а отчёт по методологии ФНС подтверждает должную осмотрительность перед налоговой; доступны выписки с подписью ФНС — для банка, суда и проверки. Подключение от 9 000 ₽, 9 000 ₽ в год; базовая настройка и обучение — бесплатно: подключим, настроим оценку под ваши правила и обучим сотрудников.