С 1 января 2025 года вступают в силу изменения налогового законодательства, касающиеся упрощённой системы налогообложения (УСН). Теперь некоторые налогоплательщики на УСН будут обязаны уплачивать НДС, если их доход превышает определённые лимиты.

Основные положения

Согласно Федеральному закону от 12.07.2024 № 176-ФЗ:

  1. Освобождение от НДС:
    Плательщики УСН с годовым доходом до 60 млн рублей освобождаются от уплаты НДС.
    • Этот лимит не индексируется ежегодно.
  2. Ставки НДС при превышении лимита:
    • От 60 до 250 млн рублей: 5%.
    • От 250 до 450 млн рублей: 7%.
    • Выше 450 млн рублей: налогоплательщик обязан перейти на общую систему налогообложения (ОСН).
      Эти значения подлежат ежегодной индексации на коэффициент-дефлятор.

Цели изменений

Минфин поясняет, что нововведения направлены на:

  • Поэтапный переход на ОСН: УСН с лимитами на доход позволяет бизнесу плавно адаптироваться к требованиям ОСН.
  • Борьбу с дроблением бизнеса: исключается возможность использования УСН для ухода от уплаты косвенных налогов.

По данным Минфина, изменения не коснутся около 97% налогоплательщиков, так как их доходы не превышают 60 млн рублей в год.

Как избежать уплаты НДС на УСН?

Чтобы сохранить право на освобождение от НДС:

  1. Контролируйте годовой доход, не превышая лимит в 60 млн рублей.
  2. Следите за финансовыми показателями, чтобы вовремя адаптироваться к новым ставкам НДС.

Для автоматизации расчётов и подготовки налоговой отчётности рекомендуем воспользоваться услугами электронного документооборота от IT-NW.

Преимущества использования электронного документооборота

  1. Простота и удобство: Все данные о доходах и лимитах хранятся в одном месте.
  2. Снижение ошибок: Система автоматически рассчитывает, подпадаете ли вы под уплату НДС.
  3. Экономия времени: Электронный документооборот ускоряет подготовку налоговых документов.
  4. Профессиональная поддержка: Помощь в переходе на ОСН при превышении лимитов.

С 2025 года налогоплательщики на УСН сталкиваются с новыми правилами, связанными с уплатой НДС. Чтобы избежать ошибок и подготовиться к изменениям, используйте удобные инструменты для автоматизации расчётов и документооборота.

Другие новости
Все новости
Самозанятым разрешат использовать коммерческие обозначения: готовятся законодательные изменения
Самозанятым разрешат использовать коммерческие обозначения: готовятся законодательные изменения

В Государственную Думу внесен законопроект № 823006-8, предлагающий предоставить самозанятым гражданам право использовать коммерческие обозначения для ведения предпринимательской деятельности. Это...

Читать дальше
Экспорт и НДС 0%: ФНС обновила реестры для перевозчиков с 1 апреля 2025 года
Экспорт и НДС 0%: ФНС обновила реестры для перевозчиков с 1 апреля 2025 года

С 1 апреля 2025 года вступают в силу изменения в порядке подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте товаров и оказании связанных услуг. Федеральная налоговая служба (ФНС) утвердила новые формы и...

Читать дальше
ФНС отменяет квитанции о получении требований: что это значит для бизнеса
ФНС отменяет квитанции о получении требований: что это значит для бизнеса

Федеральная налоговая служба (ФНС) продолжает цифровизацию и упрощение документооборота. В соответствии с Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ, с 5 февраля 2025 года юридические лица и...

Читать дальше
Как исправить ошибки в кассовых расчетах: обновленные рекомендации ФНС
Как исправить ошибки в кассовых расчетах: обновленные рекомендации ФНС

ФНС выпустила обновленную версию методических рекомендаций по исправлению ошибок при проведении расчетов с использованием контрольно-кассовой техники (ККТ). Новый документ был подготовлен с учетом...

Читать дальше
Электронное взаимодействие с Росреестром обязательно для юридических лиц с 1 марта 2025 года
Электронное взаимодействие с Росреестром обязательно для юридических лиц с 1 марта 2025 года

В рамках цифровизации государственных услуг внесены важные изменения в законодательство о государственной регистрации недвижимости. С 1 марта 2025 года юридические лица обязаны подавать заявления в...

Читать дальше
ФНС утвердила новые формы уведомлений об освобождении от НДС и налога на прибыль: что изменилось?
ФНС утвердила новые формы уведомлений об освобождении от НДС и налога на прибыль: что изменилось?

С 20 января 2025 года вступают в силу новые формы уведомлений об освобождении от НДС и налога на прибыль организаций. Соответствующий приказ ФНС России от 21.10.2024 № ЕД-7-3/879@,...

Читать дальше
Новые коды льгот в декларации по налогу на имущество организаций: что изменилось?
Новые коды льгот в декларации по налогу на имущество организаций: что изменилось?

ФНС внесла изменения в порядок заполнения декларации по налогу на имущество организаций, добавив новые коды налоговых льгот. Эти изменения вступают в силу с 1 января 2025 года и связаны с...

Читать дальше
Обновления формы № 1-ТОРГ: что важно знать
Обновления формы № 1-ТОРГ: что важно знать

С 1 января 2025 года вступили в силу новые указания Росстата по заполнению формы № 1-ТОРГ, которая используется для подачи сведений о продаже товаров организациями оптовой и розничной торговли...

Читать дальше
Новый сбор с доходов от рекламы: что важно знать
Новый сбор с доходов от рекламы: что важно знать

С 1 апреля 2025 года операторы рекламных систем и компании, размещающие рекламу в интернете, обязаны платить новый сбор в размере 3% от доходов, связанных с рекламной деятельностью. Это изменение...

Читать дальше
Новая форма декларации по НДС: что изменится?
Новая форма декларации по НДС: что изменится?

Федеральная налоговая служба (ФНС) напомнила о необходимости представлять декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года по прежней форме. Новая форма отчётности, утверждённая приказом от 05.11.2024 №...

Читать дальше

Остались вопросы?

Заполните форму и наш специалист свяжется с Вами

Девушка в наушниках смотрит в ноутбук и улыбается, на фоне скрин приложения СБИС